Comment refléter le remboursement FSS en 1s. Préparation d'une attestation de calcul à soumettre à la Caisse d'assurance sociale

Nos lecteurs reçoivent souvent des questions sur l'organisation de « l'interaction » des produits logiciels « 1C : Comptabilité 8 » et « 1C : Gestion des salaires et du personnel 8 », notamment lors de la génération des données de reporting sur les remboursements par l'organe exécutif du Social fédéral. Fonds d'assurance de la Fédération de Russie pour les dépenses de l'organisation aux fins de l'assurance sociale de l'État. Dans cet article, les méthodologistes 1C présenteront l'algorithme permettant d'effectuer cette opération et examineront également les exigences des documents réglementaires qui déterminent la procédure de comptabilité et de dépense des fonds d'assurance sociale obligatoire.

Utilisation conjointe de « 1C : Comptabilité 8 » et « 1C : Salaires et gestion du personnel 8 »

Pour les comptables familiers avec le logiciel 1C : Comptabilité 8, il est évident que refléter dans la déclaration le remboursement par la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie des dépenses d'assurance sociale engagées par l'organisation est une tâche simple.

Les documents primaires sont enregistrés dans la base d'informations et, sur leur base, les colonnes du rapport correspondantes sont automatiquement remplies.

Dans le même temps, il arrive souvent que, avec 1C : Comptabilité 8, une organisation utilise le programme 1C : Salaires et gestion du personnel 8. Son utilisation facilite grandement le travail des commis à la paie et des employés des RH. Il vous permet d'automatiser des opérations à forte intensité de main-d'œuvre telles que l'enregistrement des heures de travail, le calcul des cumuls complexes, des congés de maladie, des allocations de garde d'enfants, l'indexation des prestations, ainsi que le calcul des indemnités de vacances et d'autres paiements accumulés en fonction des gains moyens. Si le salaire est calculé dans cette solution applicative, une fois son calcul terminé, les données sur les salaires et les avantages sociaux sont chargées dans le programme 1C : Comptabilité 8, où la partie principale du reporting est générée.

Conditions de remboursement

Conformément aux paragraphes 3.2, 3.3 des Instructions, les fonds pour la mise en œuvre (remboursement) des dépenses liées au paiement des prestations sont alloués par le département (branche du département) de la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie dans les deux semaines suivant l'organisation soumet les documents suivants :

• déclaration écrite du preneur d'assurance ;
• relevé de paie pour les fonds de la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie (formulaire 4-FSS de la Fédération de Russie), approuvé par la résolution de la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie du 22 décembre 2004 n° 111 (telle que modifiée par la résolution de la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie du 13 avril 2009 n° 92) ou un relevé de paie intermédiaire pour les fonds de la Caisse pour le mois civil correspondant, confirmant l'accumulation des dépenses pour l'assurance sociale obligatoire ;
• des copies des ordres de paiement confirmant le paiement de la taxe sociale unifiée pour la période correspondante ;
• des copies dûment certifiées conformes des documents attestant la validité et l’exactitude des dépenses d’assurance sociale obligatoire (par exemple : copies d’un acte d’arrêt de travail, d’un acte de naissance d’un enfant, etc.).

Il convient de noter qu'avant de verser une indemnisation, la branche FSS de la Fédération de Russie peut procéder à une inspection documentaire ou sur place (clause 3.3 des Instructions).

Calcul des prestations et reporting des rémunérations dans « 1C:Enterprise 8 »

L'algorithme de génération de rapports basés sur le calcul des données dans deux programmes est assez simple. Le calcul des salaires, des charges sociales unifiées et des avantages sociaux est effectué dans le programme 1C : Salaires et gestion du personnel 8. Après quoi les résultats du calcul sont reflétés dans les comptes comptables et fiscaux à l'aide du document . Les publications sont générées automatiquement lorsque vous appuyez sur un bouton Remplir.

L'utilisateur a la possibilité de contrôler les données téléchargées sur le programme 1C : Comptabilité 8 à l'aide d'un rapport du même nom - Reflet des salaires dans la comptabilité réglementée(Fig. 1).

Riz. 1

Ce rapport présente une forme en « damier » familière à un comptable, où le compte débiteur est indiqué verticalement et le compte créditeur horizontalement.

Après avoir vérifié les résultats du calcul, le fichier contenant les informations est téléchargé (Fig. 2) pour la comptabilité et la comptabilité fiscale dans n'importe quel répertoire, par exemple : Mes documents. A noter qu'avant de décharger, vous devez vérifier la présence de cases à cocher à côté des objets en cours de déchargement :

• les données comptables de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de la taxe sociale unifiée,
• Données comptables des prestations d’assurance sociale.

Riz. 2

Ensuite, le fichier est téléchargé dans la base de données d'informations du programme 1C : Comptabilité 8.

DANS Journal des transactions"les données sur les salaires, les impôts et les prestations sociales sont automatiquement enregistrées. Simultanément à l'enregistrement des transactions, un document est généré Impôt sur le revenu des personnes physiques et impôt social unifié - revenus et impôts indiquant le revenu imposable.

Ces données participent à la génération du reporting réglementé.

Les colonnes du rapport reflétant les règlements mutuels avec le budget et les fonds sont également renseignées automatiquement : selon les ordres de paiement.

Considérons l'opération consistant à refléter dans la déclaration le montant du remboursement par l'organe exécutif de la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie des dépenses de l'assurance sociale de l'État à l'aide d'un exemple pratique.

Exemple

Tâche

Solution

Les prestations d'invalidité temporaire (à l'exception d'un accident du travail ou d'une maladie professionnelle) pour les deux premiers jours de maladie du salarié sont versées à la charge de l'employeur, et pour la période restante, à compter du troisième jour d'incapacité temporaire, à la charge de l'employeur. aux frais de la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie (partie 2, article 3 de la loi n° 255-FZ).

Document Accumulation de congés de maladie Le programme « 1C : Gestion des Salaires et du Personnel 8 » permet de calculer les prestations en tenant compte des exigences de la loi.

Pour calculer les prestations d'invalidité temporaire pour l'employé O.G. Romanov doit indiquer le motif et la durée de l'incapacité, ainsi que la date à partir de laquelle les prestations sont réduites. Dans l'annuaire Personnes Le salarié doit avoir un dossier d'assurance indiqué. Par conséquent, le pourcentage du paiement qui lui est dû sur le salaire moyen est automatiquement inscrit dans le document.

Le formulaire indiquera le montant du paiement pour deux jours à la charge de l'employeur - 817,96 roubles, ainsi qu'une partie de la prestation sociale payée sur les fonds de la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie :

• pendant cinq jours au taux de 60 % du salaire moyen - 2 044,9 roubles. (408,98 RUB x 5 jours),
• pendant cinq jours sur la base du salaire minimum - 698,40 roubles. (4 330 RUB / 31 jours x 5 jours)

Au total, 2 743,30 roubles ont été prélevés sur les fonds de la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie.

Les prestations de maternité sont entièrement payées par les fonds de la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie.

Après avoir calculé la prestation L.P. Lukina, nous recevrons un formulaire imprimé pour le chiffre d'affaires du certificat d'incapacité de travail. Il indique le montant des prestations de maternité pour chaque mois séparément, ainsi que son montant total - 103 772,20 roubles.

Après avoir calculé les salaires et les avantages sociaux, les informations sont chargées dans le programme 1C : Comptabilité 8, où les données préliminaires peuvent être générées à l'aide de formulaires de déclaration.

Dans la figure 3, la ligne 3 du tableau 2 de la section I du rapport 4-FSS RF montre le montant de l'UST accumulé dans la partie créditée au RF FSS pour 7 mois de 2009, égal à 23 041,65 RUB. La ligne 15 du tableau 2 indique le montant des dépenses de l'organisation aux fins de l'assurance sociale obligatoire, égal à 106 515,50 roubles. (103 772,20 RUB + 2 743,30 RUB)

Riz. 3

Lors du remplissage du calcul des acomptes au titre de l'impôt social unifié, des valeurs négatives sont formées dans les lignes 0900-0920 de la section 2.

Les éléments suivants sont soumis à l'accumulation de la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie pour la période de référence (ligne 0900) :

23 042 roubles (ligne 0600) - 106 516 roubles. (ligne 0700) = = -83 474 frotter.

Y compris pour le premier mois de la période de référence (juillet) :

2 346 RUB (ligne 0620) - 106 516 roubles. (ligne 0720) = = -104 170 frotter.

LLC "Confetprom" a le droit de restituer le montant des dépenses d'assurance sociale excédentaires par rapport au montant de l'impôt social unifié crédité à la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie. Pour ce faire, vous devez préparer un ensemble de documents confirmant les dépenses d'assurance sociale et contacter la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie avec une demande écrite de remboursement des dépenses.

Supposons qu'en septembre, la branche de la Caisse fédérale d'assurance sociale de la Fédération de Russie ait transféré le montant requis. Il est enregistré dans la base d'informations « 1C : Comptabilité 8 » par la saisie d'un ordre de paiement entrant.

Veuillez noter que le montant de l'indemnisation reçue est reflété dans le rapport non pas dans le mois au cours duquel les dépenses excédentaires ont eu lieu, mais dans le mois au cours duquel l'organisation l'a effectivement reçu.

Sur la base des résultats de 9 mois de 2009, nous obtenons les données suivantes :

• à la ligne 6 du tableau 2 de la section I du formulaire 4-FSS de la Fédération de Russie en septembre, le montant de l'indemnisation FSS était reflété - 78 900 roubles. (Fig.4);
• les lignes 0800, 0810 et 0840 de la section 2 du calcul des acomptes au titre de l'impôt social unifié reflètent également le montant de l'indemnisation - 78 900 roubles ;
• dans la Fiche récapitulative unifiée des impôts sociaux, les colonnes 27 et 28 reflètent respectivement les montants des prestations accumulées et les fonds transférés par l'organe exécutif de la Caisse.

Riz. 4

Rappelons que le Fonds restitue le montant des dépenses sans détail pour les particuliers. Par conséquent, vous pouvez voir le reflet du montant transféré par le FSS de la Fédération de Russie uniquement dans la fiche récapitulative de l'impôt social unifié.

La préparation de l'ensemble des documents nécessaires à la soumission à la FSS de la Fédération de Russie est effectuée dans l'application comptable 1C, la comptabilité est effectuée dans la sous-section « Demande et certificat-calcul pour la FSS ».

Procédure:

1. Ouvrez le rapport pour remplir le dossier de candidature et l'attestation de calcul depuis le menu « Salaires et Personnel » (Salaire - Rapports).
2. Dans la colonne « Période », inscrivez les dates de début et de fin de la période de remboursement des prestations (le début de la période coïncide avec le début de l'année).
3. La ligne « Organisation » sera renseignée automatiquement. S'il existe plusieurs organismes, vous devez choisir celui qui envoie une demande à la Caisse d'assurance sociale pour l'allocation de fonds pour la sécurité sociale.
4. Le menu « Paramètres » est destiné à saisir les données nécessaires pour remplir un formulaire de candidature dans le programme 1C Comptabilité 8.3 (Fig. 1). Les mêmes données - la fonction du responsable de l'organisme de contrôle des cotisations, le numéro de compte personnel de l'entreprise au Trésor fédéral, etc. - peuvent ensuite être saisies manuellement.

Cliquer sur le bouton « Fermer et générer » lance la formation des documents décrits ci-dessous.

Demande de demande de fonds pour la sécurité sociale (Fig. 2)

L'application comprendra automatiquement les informations suivantes :

• informations sur l'assuré (adresse, données d'inscription à la Caisse d'assurance sociale) - renseignées par le programme sur la base du document « Organisations ». Pour ajouter les informations manquantes, ouvrez le document « Organisations » (Principal > Paramètres) ;
• montant de l'indemnité d'assurance. Il ne peut excéder le montant précisé dans l'attestation de calcul et le relevé des dépenses ;
• coordonnées bancaires de l'organisation (remplies par le programme de comptabilité 1C sur la base du document « Organisations ») ;
• informations sur le gérant et le chef comptable (remplies sur la base du document « Organisations »).

Les informations manquantes dans le formulaire de candidature généré peuvent être saisies manuellement.

L'attestation de calcul jointe à la demande de demande de fonds pour la couverture d'assurance (Fig. 3) est constituée comme suit :

• les lignes 1 et 11 indiquent respectivement la dette due par le preneur d'assurance ou par l'organisme local de la Caisse ;
• aux lignes 2 à 5, le montant des cotisations de sécurité sociale accumulées depuis le début de la période de facturation est inscrit. Les cotisations sont calculées dans la section du programme dédiée à la paie. De plus, les formulaires « Opération de comptabilisation des cotisations » et « Recalcul des primes d'assurance » peuvent être utilisés (voir le menu de la section « Salaires et personnel ») ;
• la ligne 6 contient les données sur les cotisations supplémentaires accumulées, saisies sur la base des tableaux « Rapport de vérification des cotisations », accessibles depuis la section « Primes d'assurance », menu « Salaires et personnel » ;
• la ligne 7 est destinée aux dépenses d'assurance non acceptées en compensation. Le montant est saisi à l'aide du document « Opération » (voir Règlements avec les fonds des cotisations d'assurance) ;
• La 8ème ligne contient des données sur les montants transférés sur le compte de l'entreprise par la Caisse d'assurance sociale afin de reconstituer les fonds dépensés. Ces montants sont inscrits dans le formulaire d'attestation à l'aide du tableau « Encaissement en compte courant », accessible depuis le menu « Banque et Caisse » ;
• La 9ème ligne est destinée à indiquer manuellement les montants des cotisations payées en trop qui ont été compensées par le Fonds ou reversées sur le compte de l'organisme ;
• Les lignes 12 à 15 contiennent des données sur les montants dépensés depuis le début de la période de facturation pour les besoins de l'assurance sociale obligatoire en cas d'invalidité temporaire et de maternité. Le montant indiqué à la ligne 12 doit être identique aux chiffres de la ligne de contrôle 15 (colonne 4) du tableau de répartition des dépenses (voir fig. 4). Les montants des prestations correspondants sont saisis à l'aide du document « Opération comptable des cotisations » (menu « Salaires et personnel ») ;
• les lignes 16 à 19 contiennent les montants des cotisations qui ont été transférées sur le compte de la Caisse d'assurance sociale. Dans 1C Comptabilité 8.3, la comptabilisation et la saisie des valeurs numériques dans ces lignes sont effectuées à l'aide du tableau « Radiations du compte courant » dans la section « Banque et caisse » ;
• la ligne 20 correspond au montant de la dette annulée : la valeur numérique est inscrite manuellement sur la ligne ;
• la ligne 21 indique la dette de l’assuré à la fin de la période de facturation et la ligne 10, respectivement, la dette de la caisse locale d’assurance sociale.

Les informations contenues dans le formulaire de certificat peuvent être saisies automatiquement ou manuellement. Il est à noter que si les montants sont saisis manuellement, les opérations de recalcul nécessaires ne seront pas effectuées automatiquement.

Formulaire détaillant les dépenses d'assurance sociale et les dépenses utilisant les transferts du budget fédéral (Fig. 4)

Ce formulaire utilise le tableau précédemment utilisé dans le formulaire 4-FSS. Cela reflète la classification des prestations par type (congés de maladie, prestations de maternité, prestations de garde d'enfants, etc.). La colonne 5 couvre exclusivement les dépenses remboursées sur le budget fédéral.

Ce n’est un secret pour personne : la ressource la plus importante de l’humanité est le temps. La plupart des réalisations sont liées à ses économies, notamment la création de systèmes efficaces d'élaboration et de soumission des rapports. Un rapport à la Caisse d'assurance sociale de 1C vous permet de gérer votre temps de travail le plus efficacement possible, de réduire les coûts de préparation et d'archivage et d'éliminer pratiquement les risques de soumission tardive du rapport et d'accumulation ultérieure de pénalités.

Calcul des primes d'assurance dans 1C Comptabilité 8.3

Pour calculer les primes d'assurance, vous devez d'abord vérifier le tarif établi dans le programme. Pour cela, rendez-vous dans le menu « Salaire et personnel », rendez-vous dans la rubrique « Annuaires et paramètres » - « Paramètres de salaire ».

Dans la fenêtre qui s'ouvre, rendez-vous dans l'onglet « Taux de prime d'assurance ».

Vous pouvez vérifier ici la pertinence des tarifs pour toutes les primes d'assurance.

Les primes d'assurance contre les accidents du travail sont également versées à la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie (ci-après dénommée la Caisse). Leur montant est établi par le Fonds pour chaque payeur en fonction du type d'activité économique choisi par l'organisme. Vous pouvez vérifier le montant du tarif établi par la Caisse avec celui disponible dans le programme 1C en passant par le menu « Administration » - « Paramètres comptables » - « Paramètres des salaires ».

Accédez à la configuration des taxes et des rapports, survolez la section « Primes d'assurance ».

Sur le côté gauche, vous pouvez modifier le montant de la prime d'assurance contre les accidents du travail.

Toutes les primes d’assurance sont calculées au moment du calcul du salaire de l’employé. Le tarif calculé est consultable dans la feuille de paie de chaque salarié. Pour ce faire, vous devez vous rendre dans le menu « Salaire et personnel », section « Salaire » - « Toutes les régularisations ».

Paiement des primes d'assurance

Rappelons que le paiement des primes d'assurance peut être effectué aussi bien dans le programme 1C, suivi du téléchargement d'un ordre de paiement vers la banque, que du téléchargement d'un extrait depuis le système banque-client. Dans la deuxième option, afin de refléter correctement le paiement de la cotisation dans le reporting, il est nécessaire de créer un document électronique « Radiation du compte courant ».

Rapport à la FSS de 1C

Comme presque tous les rapports dans 1C, le rapport dans le FSS est généré automatiquement. Pour ce faire, allez dans le menu « Rapports » - « 1C-Reporting » - « Rapports réglementés ».

En cliquant sur le bouton « Créer ». La fenêtre de sélection du rapport s'ouvrira.

Après avoir sélectionné le type de rapport (dans notre cas, il s'agit du formulaire 4-FSS), une fenêtre de sélection de la période pour laquelle nous générons le rapport s'ouvre.

Nous sélectionnons le 1er trimestre 2018. La fenêtre principale du rapport s'ouvre, avec toutes les sections répertoriées sur la gauche.

Les informations sur la page de titre sont indiquées automatiquement, il s'agit de la période pour laquelle le rapport est généré, le nom complet de l'organisation, son numéro d'identification fiscale, son point de contrôle, son adresse d'enregistrement.

Les sections restantes du rapport ne sont pas remplies ; pour les remplir, vous devez cliquer sur le bouton « Remplir ».

Après cette commande, le programme renseigne automatiquement les informations sur la paie de la période, ventilées par mois (tableau 1 du rapport).

Dans le tableau 2, les informations sur la dette en début de période sont automatiquement saisies, les cotisations pour la période sont calculées par mois et les résultats sont affichés en tenant compte des paiements de la période écoulée.

Le programme vérifie les ratios de contrôle nécessaires et si des erreurs sont détectées, il vous informe de la nécessité d'apporter des modifications au rapport.

Dépôt d'une déclaration à la Caisse d'assurance sociale

Le rapport généré peut être envoyé pour impression en cliquant sur le bouton « Imprimer ».

Veuillez noter que seules les sections complétées du rapport sont imprimées. Si l'organisation n'envoie pas temporairement ses employés chez un autre employeur conformément au paragraphe 2 de l'article 22 de la loi fédérale 125-FZ (les informations sont indiquées dans le tableau 1.1 du rapport), et n'effectue pas non plus de dépenses au cours de la période de référence pour obligatoire assurance sociale de la Sécurité Sociale Nationale (Tableau 3, 4 du Rapport), ces sections ne sont pas constituées.

Sur le côté gauche, vous pouvez cocher la case quelles sections doivent être imprimées et également définir le nombre de copies. Cependant, cette fonction est de moins en moins demandée, car de plus en plus d'entreprises, quelles que soient les exigences légales, cherchent à envoyer un rapport à l'autorité de régulation sous forme électronique.

1C vous permet d'envoyer un rapport au Fonds directement depuis le programme lorsque vous connectez le module 1C-Reporting. Pour ce faire, vous devez cliquer sur le bouton « Envoyer », après quoi la fenêtre de connexion du module « 1C-Reporting » apparaît.

Si l'organisation a connecté un autre programme pour envoyer des rapports aux autorités de régulation, le programme 1C offre la possibilité de télécharger un fichier de rapport au format XML pour un chargement ultérieur dans un autre système de gestion électronique de documents. Pour ce faire, vous devez cliquer sur le bouton « Télécharger » et enregistrer le fichier généré dans un endroit pratique pour l'archivage, puis l'envoyer au destinataire du rapport.

Contrôle de la préparation et de la présentation des rapports en 1C

Le système 1C prévoit tout un système de contrôle sur la préparation et la présentation des rapports. Dans le menu "Principal" - "Tâches" - "Liste des tâches", il existe un système de rappels sur la nécessité de compiler et de soumettre certains rapports.

De plus, le responsable du service comptabilité et reporting peut à tout moment vérifier l'état du rapport : préparé, soumis ou accepté par l'autorité de régulation.