Cum să încasați contul curent al unui antreprenor individual? Ce să scrieți în scopul plății atunci când transferați fondurile proprii ale unui antreprenor individual.

Cum se efectuează un transfer din contul unui antreprenor individual pe un card? Această întrebare îi interesează pe mulți antreprenori. Atât începătorii, cât și antreprenorii profesioniști știu că legile Federației Ruse nu obligă un antreprenor individual să deschidă un cont pentru decontări cu contrapărți. Dar realitatea este că pentru a desfășura afaceri cu succes, devine necesară deschiderea unui cont.

Cel mai simplu mod este să creați un cont pentru calcule standard. Utilizarea unui cont personal în activitățile unui antreprenor individual nu este interzisă prin lege. Dar apoi apar o serie de nuanțe.

Conturi pentru a face afaceri

Un cont bancar poate fi deschis atât de persoane cu statut de persoană juridică, cât și de persoane cu statut de antreprenor individual pentru a desfășura afaceri. Un cont personal curent poate fi deschis doar de o persoană fizică fără niciun statut atribuit biroului fiscal. Această poziție este stabilită prin Instrucțiunea Băncii Federației Ruse din 14 septembrie 2006. Diferența este în riscuri.

Pretenții bancare. Acordul care este semnat pentru menținerea unui cont curent are, printre altele, o condiție care interzice utilizarea acestuia în scopuri comerciale. Deoarece aceasta nu este o lege, nu se va întâmpla nimic pentru încălcarea acestei clauze. Însă banca poate refuza efectuarea operațiunii solicitate, invocând utilizarea abuzivă a contului.

Probleme cu partenerii și clienții. Există cazuri în care clienții antreprenori individuali refuză să facă transferuri de bani într-un cont curent. Acest lucru este explicat simplu. Inspectorii Serviciului Fiscal Federal vor considera banii transferați în contul curent drept plată pentru anumite servicii furnizate de un cetățean fără statut. Iar cetăţeanul, conform legii, va trebui să plătească impozit pe venitul personal pe această sumă. Acest lucru amenință cu pierderea contrapărților și pierderea competitivității.

Situația este opusă celei anterioare. Riscul apare pentru antreprenorul individual însuși. Inspectorii fiscali pot considera fondurile dintr-un cont curent drept venit și vă vor obliga să plătiți taxele corespunzătoare.

Deschiderea și menținerea conturilor bancare costă bani. Doar cel calculat este mai scump. La încheierea contractelor, trebuie să studiați cu atenție serviciile bancare.

Un cont curent pentru o persoană fizică poate fi deschis în orice bancă (indiferent de locul înregistrării și alte motive) numai cu prezentarea unui act de identificare și a TIN.

Din mai 2014, obligația antreprenorilor individuali de a notifica autoritățile guvernamentale cu privire la închiderea sau deschiderea oricăror conturi de întreprinzător a fost eliminată din Codul Fiscal (acum băncile fac acest lucru). În consecință, sancțiunile sub formă de amenzi pentru disimularea acestor informații au fost anulate. Un antreprenor poate plăti diverse contribuții, plăți și taxe dintr-un cont personal.

Impozitul pe venitul personal pentru fondurile virate în conturi curente. Un cetățean cu statut de întreprinzător individual desfășoară afaceri în numele său. Prin urmare, în cazul datoriilor, răspunsul va fi doar cu proprietatea dumneavoastră.

Fiscul consideră profitul obținut din derularea unei afaceri drept profit al antreprenorului individual și îi permite acestuia să-l administreze la discreția sa. Un antreprenor are voie să gestioneze fonduri în conturi bancare și să le cheltuiască atât pentru nevoi personale, cât și pentru conducerea unei afaceri. Acest lucru este reglementat de Scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse nr. 03-04-05-01/441 din 25 noiembrie 2008. Este Scrisoarea care confirmă că numerarul retras de un antreprenor individual dintr-un cont personal nu este supus impozitării.

Reveniți la cuprins

Transferarea fondurilor dintr-un cont curent pe un card

Transfer din contul curent al unui antreprenor individual pe un card. Nu există restricții legale privind transferul de fonduri într-un cont curent dintr-un cont curent. Pentru a efectua un astfel de transfer, banca trebuie să emită o comandă. Trebuie să indice baza transferului.

Mulți antreprenori raportează în coloana „fundație” că transferă salariile. Acesta este un defect grav. Desfășurarea activităților de afaceri, conform ansamblului legilor muncii, nu este considerată o activitate pentru care ar trebui calculate salariile. Acest lucru este confirmat și de scrisoarea lui Rostrud cu numărul 358-6-1 din 27 februarie 2009. Prin urmare, pentru a transfera fonduri pe un card, trebuie să dovediți fie că ați încasat venituri, fie că ați retras fonduri personale.

Când transferați fonduri pe un card dintr-un cont bancar, există următoarele nuanțe:

1. Transferurile pot fi efectuate exclusiv în conturile curente ale întreprinzătorilor individuali. Transferurile în conturile personale ale cunoștințelor, rudelor și altor persoane vor fi considerate de către inspectorii Serviciului Fiscal Federal ca venituri și vor fi obligați să plătească taxele corespunzătoare.
2. O situație similară este posibilă dacă cineva a transferat bani în contul curent al antreprenorului. Acesta este, de asemenea, venit și este, de asemenea, supus impozitării. Va fi foarte greu să demonstrezi contrariul.
3. Transferul dintr-un cont personal pe un card are loc fără costuri suplimentare în numerar. Este important să indicați formularea corectă a transferului, care poate fi considerată o retragere a profitului din activitate.

Dacă cardul și contul sunt de la aceeași bancă, atunci schema aproximativă de acțiuni este următoarea.

Pentru antreprenorii nou bătuți, după ce au făcut primele câștiguri, apar întrebări:

• Este posibil să transferați bani dintr-un cont curent pe un card?
• Cum se transferă bani din contul curent al unui antreprenor individual pe un card bancar?

Este posibil și necesar! Este exact ceea ce fac mulți antreprenori. Antreprenorii nu au niciun salariu fix și au dreptul să își transfere toate veniturile pe un card personal.

Cel mai adesea, o astfel de operațiune se efectuează pe propriul card (transfer către dvs.), care este înregistrat la o persoană. Adică, proprietarul unui cont curent și al unui card bancar este o singură persoană. Cardul bancar poate fi de la orice banca, ai nevoie doar de detalii.

Un antreprenor individual poate cheltui bani din contul său curent pentru nevoi personale fără restricții. Aici nu sunt taxe.

La un card Sberbank

Transferul de bani dintr-un cont curent pe un card Sberbank se efectuează în același mod ca și pe orice alt card bancar. Mai multe despre asta mai jos.

Transfer din contul curent al unui antreprenor individual pe un card bancar

Va trebui să aflăm detaliile contului cardului de pe cardul bancar. Apoi trebuie să mergeți la banca de internet a contului dvs. curent și să faceți un ordin de plată. Plata va fi creditată pe cardul dumneavoastră în termen de o zi lucrătoare. În scopul plății trebuie să indicați: „Pentru nevoi personale” sau „Transfer fonduri proprii”, „Fonduri pentru consum personal”.

• 1. Selectați tipul de plată: electronic
• 2. Introduceți suma transferului
• 3. Introduceți BIC-ul băncii. După introducerea BIC-ului, numele băncii și contul de corespondent vor apărea de la sine.
• 4,5,6. În consecință, numărul dvs. de cont, TIN-ul dvs., numele dvs. complet. În unele bănci (de exemplu, Bank of Moscow) un cont separat nu este deschis pentru card, iar contul bancar, INN bancar și numele băncii sunt scrise în câmpurile 4,5,6.
• 7. Introduceți scopul plății.

Modul clasic este de a contacta cea mai apropiată sucursală a băncii. Acolo ar trebui să furnizați angajatului băncii informații pe baza cărora va șterge fondurile dintr-un cont și le va depune în altul. Este important ca soldul contului să nu fie mai mic decât suma transferului și comisionul bancar. În acest caz, transferul nu este posibil. Când ai un card, totul este mai simplu; transferurile pot fi făcute de pe acesta.

Ce vei avea nevoie:

• Detaliile contului antreprenorului individual căruia i se transferă banii.
• Pașaportul persoanei care transferă fonduri.
• Soldul fondurilor din cont care vă permite să finalizați tranzacția.

Este important ca soldul contului să nu fie mai mic decât suma transferului și comisionul bancar.

instrucțiuni detaliate

1. O persoană care intenționează să transfere bani unui antreprenor individual trebuie să aibă propriul cont bancar. Ar trebui să vină la orice sucursală a băncii sale și să contacteze operatorul cu o întrebare despre un transfer bancar. Angajatul băncii va cere detaliile contului destinatarului și numărul contului. O persoană trebuie să afle aceste informații în avans de la un antreprenor individual. Operatorul va avea nevoie, de asemenea, de pașaportul expeditorului și de cardul său bancar, dacă contul este legat de acesta.
2. Unele bănci oferă clienților să completeze ei înșiși documentele de transfer. În acest caz, trebuie să știți informații despre destinatar:

• Numărul de cont.
• Cont corespondent.
• Nume, prenume, patronimic.

Banca trebuie să vă informeze în avans despre taxa de transfer.

Documentul completat de angajatul bancii sau clientul insusi este semnat de operator dupa verificarea completarii corecte a campurilor. Clientul semnează și documentul. După aceasta, pe ea este plasată ștampila băncii și un semn care indică faptul că plata a fost trimisă.

Depunerea de fonduri în contul dvs

Înainte de a putea trimite bani din contul dvs., trebuie să deschideți acest cont și apoi să depuneți fonduri personale în el. Un antreprenor are nevoie de un cont bancar pentru a face plăți către furnizori și clienți. Un antreprenor individual primește și bani de la contractori în contul său. Transferurile fără numerar sunt reglementate de clauza 2 a art. 861 din Codul civil al Rusiei. Potrivit acestei legi, un antreprenor trebuie să aibă un cont curent. Plata se poate face cash sau nu.

Dacă un antreprenor individual dorește să transfere finanțe în contul său, atunci chitanța este justificată (trebuie explicat de unde provin acești bani). Ele pot apărea după vânzarea de servicii și bunuri sau pot proveni de la o persoană responsabilă. De asemenea, nu este interzis să vă depuneți propriile fonduri.

Dacă un antreprenor individual dorește să transfere finanțe în contul său, atunci chitanța este justificată (trebuie explicat de unde provin acești bani).

Atunci când banii sunt primiți de la o persoană responsabilă, aceștia sunt înregistrati folosind o chitanță. Și contabilul face postarea.

Dacă contrapartea intenționează să depună fonduri în contul antreprenorului, managerul trebuie mai întâi să emită o factură. Detaliile de plată sunt indicate în această factură, iar contrapartea le duce la bancă și face un depozit.

Dacă există mai multe conturi

Un antreprenor are voie să aibă mai multe conturi bancare simultan. Când trebuie să transferați bani dintr-un cont în altul, trebuie să mergeți la bancă cu un ordin de plată. Indică scopul plății și precizează că are loc transferul de fonduri proprii, fără TVA. În acest caz, nu va trebui să plătiți impozit.

În concluzie, vom spune că trebuie să acționați cu atenție cu transferurile bancare, deoarece tranzacțiile fără numerar sunt verificate de autoritățile de reglementare. Dacă nu plătiți taxe, atunci serviciul fiscal va detecta această încălcare în mod specific în tranzacțiile bancare, iar antreprenorul se va confrunta cu amenzi mari, inclusiv cu proceduri penale.

Astăzi este dificil să ne imaginăm opțiuni pentru derularea unei afaceri legale fără plăți fără numerar. Pentru a efectua astfel de plăți, antreprenorii individuali deschid conturi bancare. În acest caz, este adesea nevoie să transferați bani din contul unui antreprenor individual pe cardul unei persoane. Cel mai adesea, trebuie să reîncărcați cardul de debit al antreprenorului individual în acest fel, dar uneori transferul trebuie făcut către o terță parte. Cum să faci toate acestea fără a trezi „interes nesănătos” din partea autorităților fiscale. Vom discuta acest lucru în detaliu.

Efectuarea operatiei

Să începem simplu, să transferăm fonduri din contul antreprenorului individual pe cardul său de debit. Acest lucru nu este dificil de făcut, dar trebuie să rețineți că fiecare astfel de transfer trebuie să fie însoțit, chiar dacă se face dintr-un cont în contul unei persoane. Din punct de vedere juridic, contul unei persoane fizice cu statut de întreprinzător individual nu este același cu contul privat al aceleiași persoane fizice, ceea ce înseamnă că va exista o nuanță în timpul transferului.

Dacă urmăriți incorect o plată atunci când transferați bani din contul unui antreprenor individual pe cardul unei persoane fizice, va trebui să plătiți impozit pe venit. Dar dacă indicați expresia corectă în scopul plății, nu vor fi probleme cu autoritățile fiscale. Într-un ordin de plată tradițional sau electronic, trebuie să indicăm „Transfer pentru nevoi personale”. Un astfel de sprijin va fi oferit de autoritățile fiscale. Să trecem la procedura de traducere.

1. Să ne conectăm la sistemul de internet banking al băncii cu care cooperează întreprinzătorul individual.
2. Cream un ordin de plata.

Pentru a afla cum să creați un ordin de plată într-o anumită bancă online, citiți ajutorul online sau solicitați sfatul unui specialist apelând linia de asistență telefonică.

1. Introduceți detaliile necesare.
2. Indicăm suma transferului.
3. Când specificați numele de familie al destinatarului, asigurați-vă că acesta se potrivește cu numele de familie al antreprenorului individual.
4. Confirmați acțiunea și așteptați ca comanda să fie executată în termen de 1 zi lucrătoare.

Schema de transfer pe cardul a treia persoană

Acum să ne dăm seama dacă un antreprenor individual poate transfera bani unei persoane din contul său bancar și nu poate plăti impozit? De fapt, efectuarea plății nu este o problemă, dar impozitele vor fi cu siguranță reținute din aceasta. Nu contează ce fel de plată este: transfer de salariu/avans, decontare prin contract civil, impozitul va fi reținut într-un fel sau altul.

Pentru a nu suporta costuri inutile, antreprenorii individuali recurg la următoarea schemă. Această schemă contravine legislației fiscale actuale, dar, cu toate acestea, întreprinzătorii o folosesc în mod activ. Este simplu, ei retrag mai întâi fonduri din conturile lor curente, transferându-le pe carduri, presupus pentru nevoi personale, apoi folosesc banii la propria discreție. Autoritățile fiscale sunt din ce în ce mai interesate de astfel de antreprenori „fără scrupule”, așa că nu recomandăm categoric recurgerea la astfel de scheme de retragere.

Cât costă traducerea?

Există un alt tip de cost care afectează entitățile comerciale atunci când transferă bani de la o entitate juridică la o persoană fizică sau de la un antreprenor individual la o persoană fizică - acesta este un comision. Chiar dacă această povară este mică, dar împreună cu plata impozitului, suma totală a costurilor va fi semnificativă. Valoarea comisionului va depinde de banca la care a fost deschis contul și rareori depășește 2%. Să dăm exemple.

1. VTB24 Bank va percepe cel puțin 1,5% pentru transfer, iar valoarea minimă a comisionului nu este stabilită.
2. Sberbank va percepe clientul cu 1,1% din suma transferului, dar nu mai puțin de 115 ruble per tranzacție.
3. Rosselkhozbank estimează această operațiune la 1% din suma transferată, dar nu mai puțin de 100 de ruble per transfer.
4. Alfa-Bank ia 0,5%, dar nu mai puțin de 100 de ruble.

Vă rugăm să rețineți că băncile stabilesc limite lunare pentru aceste tipuri de transferuri. Nu puteți transfera sume uriașe din contul unui antreprenor individual pe un card, iar numărul de tranzacții este limitat, așa că aveți grijă când alegeți banca în care veți deschide un cont.

Deci, un transfer de la contul unui antreprenor individual pe cardul de plastic al unei persoane este ușor de făcut din punct de vedere tehnic; trebuie doar să vă amintiți câteva dintre caracteristicile acestei operațiuni pentru a nu suporta costuri suplimentare. Am încercat să evidențiem aceste caracteristici cât mai clar posibil. Noroc!

Legislația rusă nu obligă antreprenorii individuali să deschidă un cont curent, dar datorită comodității tranzacțiilor de decontare și confortului de a face afaceri, antreprenorii preferă să facă acest pas. În același timp, nu toată lumea știe să retragă bani din conturile curente în numerar sau să retragă o anumită sumă din aceștia pe cardul unei persoane. Articolul va descrie instrucțiunile pentru efectuarea acestei tranzacții folosind exemplul uneia dintre cele mai importante bănci din Rusia, Sberbank.

Procedura de transfer de bani din contul curent al unui antreprenor individual pe cardul unei persoane fizice

Mai întâi trebuie să vă dați seama cine este un antreprenor individual din punct de vedere juridic.

Antreprenorul individual este o persoană fizică care are dreptul legal de a desfășura afaceri și de a obține profit din aceasta, fără a fi persoană juridică.

Procesul de încasare a banilor din contul curent al unui întreprinzător individual și/sau transferarea acestora pe cardul unei persoane fizice este simplificat în comparație cu aceeași operațiune pentru persoanele juridice (LLC, OJSC etc.), care sunt obligate să efectueze toate tranzacțiile folosind comenzile de intrare și de ieșire. Întreprinzătorii individuali le pot întocmi și ei, dar acest lucru este relevant dacă vorbim de cheltuieli pentru activitățile lor: plata serviciilor, achiziționarea de bunuri etc. În alte variante, întocmirea formularelor nu este o condiție prealabilă.

Nu există comision pentru retragerea de fonduri din contul curent al unui antreprenor individual dacă tranzacțiile sunt efectuate dintr-un cont curent Sberbank către un card Sberbank emis într-o sucursală. Daca cardul este emis la alta sucursala bancara, comisionul este de 1,1%. Daca in alta institutie financiara procentul depinde de banca destinatarului banilor.

Puteți economisi comisioane la retragerea fondurilor din contul dvs. curent dacă deschideți un card de salariu (debit) în aceeași sucursală cu contul antreprenorului individual.

O condiție importantă este ca mulți antreprenori individuali să facă o greșeală atunci când specifică scopul tranzacției „Salariu”. Este necesar să indicați „Pentru nevoi personale”, deoarece toți banii unui antreprenor individual din punctul de vedere al legii sunt fondurile sale personale. Suma maximă de transfer este limitată la 100.000 de ruble pe zi. Sberbank oferă cinci moduri de a transfera bani din contul curent al unui antreprenor individual pe un card cu retragere ulterioară (un card de plastic poate fi corporativ, de debit etc.):

• printr-o sucursală prin ordin de plată sau cec - o metodă relevantă, dar nu la cerere;
• apelând la linia telefonică - va fi necesară identificarea clientului;
• Sistemul Sberbank Online - veți avea nevoie de înregistrare și;
• telefon mobil – necesar;
• ATM sau terminal.

Algoritmul pentru efectuarea unei tranzacții printr-un bancomat este simplu:

• introduceți plastic în bancomat;
• formați codul PIN;
• „Plățile mele”;
• „Detalii” (selectați cele curente);
• "Traduceți";
• "A confirma".

Banii sunt transferați prin terminal în același mod. Pentru a economisi comisioane, este recomandat să alegeți terminale financiare. instituția care deține cardul. (adresele bancomatelor Sberbank)

Transfer din contul unui antreprenor individual prin Sberbank Online pe un card Sberbank

Instrucțiuni:

• selectând meniul „Carduri și conturi”;
• introduceți detaliile necesare în listă și faceți clic pe „Informații detaliate”;
• determinați numărul corespondentului și BIC în lista de pe pagina de start;
• faceți clic pe „Traduceți”;
• După primirea codului SMS, confirmați tranzacția.

Pot transfera bani pe un card prin SMS prin telefon?

Transferul din contul curent al unui antreprenor individual prin această metodă este disponibil clienților Sberbank care au activat serviciul: trimiterea unui mesaj SMS la numărul 900 în formatul „Transfer, 1234, 5678, sumă”, unde 1234 sunt ultimele cifre ale expeditorului. cont, iar 5678 sunt ultimele numere ale cardului destinatarului. Nu există virgule, după fiecare valoare este plasat un spațiu.

Dacă cardul destinatarului este înregistrat în sistemul bancar mobil, puteți simplifica formatul SMS: „Transferă suma telefonului destinatarului”. Potrivit atunci când proprietarul contului și cardul de plastic sunt aceeași persoană, deoarece puteți ști cu siguranță că Banca mobilă este activată.

Dacă sunt înregistrate mai multe carduri, ultimele cifre ale cardului destinatarului (întotdeauna patru) sunt introduse înaintea numărului de telefon.

Taxa de tranzacție

Pentru oricare dintre opțiunile de transfer de bani descrise, Sberbank retrage o dobândă bancară de 1,1% din suma transferată. Impozitul suplimentar va trebui plătit dacă banii sunt transferați unei alte persoane - este considerat venit. Transferul de fonduri din contul dvs. curent pe propriul card pentru antreprenorii individuali nu este supus niciunei taxe (taxa fiscală a fost deja luată în considerare). Timpul de transfer folosind metodele descrise este instantaneu, printr-o casierie bancară – 1-3 zile.

Cum să vă reîncărcați contul curent?

Vă puteți reîncărca contul curent în mai multe moduri:

• transfer de pe un card bancar Sberbank/alt;
• sucursală bancară/casier (numerar);
• ATM;
• prin telefon;
• din contul curent al altei persoane.

Algoritmul acțiunilor este identic cu cel descris, de exemplu, în sistemul online Sberbank, selectați un meniu, apoi „transferați între conturile dumneavoastră” și introduceți detaliile necesare. Dacă contul curent al altei persoane este reîncărcat, selectați meniul „tranzacții cu alte instituții bancare”. Fiecare tranzacție trebuie confirmată printr-un cod SMS.