Contul nu s-a închis pe 90.09 în 1s. Închiderea lunii în contabilitate

Închiderea lunii este o listă de tranzacții și postări obligatorii efectuate pentru a determina rezultatul financiar interimar. Luați în considerare principalele postări pentru închiderea manuală a lunii folosind un exemplu.

Procedura de închidere lunară în contabilitate include:

• Determinarea costurilor și anularea acestora la cost;
• Inchiderea conturilor de vanzari si determinarea rezultatului financiar;
• Închiderea conturilor de venituri și cheltuieli și determinarea bazei de impozitare.

Pasul 1. Determinarea costurilor lunare

Costurile întreprinderii sunt reflectate în conturile active 20, 23, 25, 26, 44 etc. - toate aceste conturi au denumirea generală „conturi de cheltuieli”.

Tipuri de costuri ale întreprinderii:

• Costurile productiei;
• Costuri auxiliare de producție;
• Costuri generale de funcționare;
• Costurile de producție etc.

De exemplu, în contabilitatea Lutik LLC în ianuarie 2016, sunt reflectate următoarele operațiuni:

1. amortizare lunară - 96.000 de ruble;
2. Stat de plată pentru lucrătorii din atelier - 780.000 de ruble;
3. Salarizare pentru personalul administrativ și managerial - 250.000 de ruble;
4. Achiziția de la un furnizor de servicii (electricitate) este reflectată - 17.000 de ruble. (fara TVA);
5. Produse vândute în valoare de 1.062.000 de ruble, inclusiv. TVA 162.000 RUB

Contabilul reflectă aceste tranzacții prin afișări:

Reflectarea veniturilor:

Etapa 2. Închiderea conturilor la sfârșitul lunii de postare

Pentru a calcula costul, se pot folosi două metode: anularea clasică a costurilor și costul direct:

Obțineți 267 de lecții video 1C gratuit:

• Închiderea costului conform primei metode poate avea loc folosind contabilitate la prețuri reduse, adică folosind contul 40, sau fără a-l folosi.
• A doua metodă înseamnă că cheltuielile generale ale afacerii nu sunt incluse în cost, ci sunt anulate în venituri. Organizația însăși alege metoda și o fixează în politica contabilă.

Să luăm în considerare ambele opțiuni de închidere a prețului de cost pentru datele Lutik LLC.

Înregistrări pentru închiderea conturilor de costuri la sfârșitul lunii când se utilizează anularea costurilor pentru cheltuieli directe:

Înregistrări la anularea costurilor folosind metoda de determinare a costurilor directe:

Închiderea a 90 de conturi de postare:

Etapa 3. Determinarea rezultatului financiar

Rezultatul financiar se determină prin compararea cifrei de afaceri din conturile de vânzări (90) și venituri-cheltuieli (91) și transferarea soldului acestor conturi în contul 99 Profit și pierdere.

Rezultatul financiar constă în:

1. Fin. total pentru activitățile principale;
2. Alte venituri (cheltuieli);
3. Cheltuieli pentru situații de urgență la întreprindere;
4. Plata impozitelor.

Scorul 99 este activ-pasiv. Contul corespunde cu:

• La determinarea rezultatului financiar pentru activitatea principală, contul corespunde celui de-al 90-lea cont;
• Pentru a determina rezultatul pentru alte activități - cu 91 de conturi;
• La determinarea rezultatelor pentru situații de urgență, contul 99 corespunde cu conturile de contabilitate pentru MC, numerar, decontări cu personalul etc.;
• La calcularea impozitului pe venit, contul corespunde cu contul 68.

Închiderea conturilor 90, 91, 99 tranzacții la sfârșitul lunii

Pe subconturile conturilor 90 și 91, la sfârșitul lunii, se încasează rezultatul gospodăriei. operațiunile întreprinderii. Unele sub-conturi sunt active, altele sunt pasive. Rezultatul se calculează prin compararea cifrei de afaceri a contului pentru Dt și Kt.

Dacă Dt depășește Kt, atunci soldul se reflectă la Kt 90,9. Adică, la sfârșitul perioadei în ansamblu, nu ar trebui să existe un sold în contul 90.

Închiderea lunii de publicare și determinarea rezultatului financiar al Lyutik LLC pentru ianuarie:

Determinarea rezultatului pe contul 91 are loc într-un mod similar.

După închiderea conturilor 90 și 91, soldul acestor conturi se reflectă în contul 99:

În contul 99 în cursul anului, totalul cumulat reflectă rezultatele financiare ale activităților economice o dată pe an. Acest cont se inchide o data pe an, in ultima zi a anului.

Contul 90 „Vânzări” reflectă venituri și cheltuieli pentru activitatea principală. Se resetează la zero la sfârșitul fiecărei luni și nu are sold. Soldurile subconturilor se acumulează pe bază de angajamente, la sfârşitul anului sunt anulate în rezultatul activităţii principale şi corespund contului 99 „Profit şi pierdere”.

Închiderea unui cont 90 în 1C este o procedură de rutină inclusă în „Închiderea lunii”. Este necesar să închideți „Vânzări” cu această procedură specială pentru a preveni erorile în contabilitate.

Algoritmul de închidere a contului 90 în contabilitate 1C 8.3 este identic cu închiderea contului 90 în 1C 8.2, deci nu are sens să duplicați informații.

Fereastra „Închiderea lunii” are o listă de operațiuni construită logic. Înainte de a începe, trebuie să completați detaliile organizației și să indicați perioada de raportare. Câmpul fereastră va reflecta operațiunile procedurale relevante pentru organizație care trebuie efectuate în această perioadă de raportare.

Procedura se desfășoară în etape. Pentru ca contul 90 să se închidă corect în 1C, este necesar ca toate pozițiile din listă înainte de a fi finalizate cu succes (să aibă culoarea verde după finalizarea procedurii). Nu este recomandat să săriți sau să aveți erori în cei trei pași anteriori.

Ordinea procedurii:

• în meniul din dreapta, selectați comanda „Operațiuni”;
• apoi în secțiunea „Închiderea perioadei” faceți clic pe linia „Închiderea lunii”;
• în fereastra care se deschide, trebuie să completați detaliile companiei și să specificați perioada (ultima lună de raportare este setată implicit);
• apăsați butonul „Efectuați închiderea lunii”.

După parcurgerea acestor pași, va apărea o fereastră cu informații despre progresul procesului.

Dacă a avut succes, va apărea mesajul „Luna închisă”.

Dacă apar erori, programul afișează o fereastră de informații cu o listă a acestora, recomandări pentru corectarea situației. Linia de informații din partea de jos a ecranului indică statistici privind calitatea procedurii.

După finalizarea cu succes a procedurii, toate elementele din lista operațiunilor programate vor fi colorate în verde. Linia „Stare” va avea starea „Terminat”.

Vizualizarea tranzacțiilor generate pe contul 90 „Vânzări” se deschide făcând clic pe linia „Închidere conturi 90.91”, apoi „Afișare tranzacții”.

Când linia „Închidere conturi 90.91” este marcată cu roșu, programul semnalează erori detectate. Starea operațiunii este „Nefinalizată”.

Posibile erori la închiderea contului 90 la sfârșitul perioadei de raportare:

• Ați efectuat tranzacții suplimentare după închiderea de la sfârșitul lunii sau există documente nou postate.
• Marcajul „Politica contabilă” nu este completat. În acest caz, va apărea expresia „Politica contabilă nu este setată”.
• S-au găsit erori în etapele anterioare (toate cele indicate înaintea rândului „Închiderea conturilor 90.91”).
• Există discrepanțe între contabilitate și contabilitatea fiscală.
• Sunt setate setări incorecte ale politicii contabile sau cărțile de referință sunt completate incorect, afectând algoritmii de postare.
• Înregistrare incorectă (inclusiv detaliile contului) efectuată manual.
• Analiza facturii nu este completată.

exista un sold de 91.01 91.02 si 91.09 inchidem 91 de conturi, deschidem afisarile documentului de reglementare si vedem ca se inchide doar 91.9 restul nu merge, care ar putea fi motivul, cum se trate?

subconto la 91.01 și 91.02 sunt toate completate, există doar omis, dar 91.09 dar se închide

(1) Se închide 91.09 sau se postează la 91.09? Există un sold în total pentru 91 de conturi după toate cele obișnuite?

după reformare, soldul la 91.01 91.02 dispare, dar apare la 91.09 este mic, dar ar trebui 91 să dispară complet la închidere? cum sa verific?

(1) În cursul anului, contul 91 pe subconturi nu este închis. Doar diferența dintre 91.01 și 91.02 este anulată prin contul 91.09. Contul 91 s-a închis dacă nu are un sold total.

(3) Închideți anul?

da inchidem anul

Shur1cIT - este foarte îndoielnic că închideți anul. poate o luna?

În general, închiderea 91 este atât de simplă încât nu ar trebui să fie greșeli.

Document care închide conturile 91.91 pentru perioada decembrie 2011 sau fac ceva greșit?

(9) ceea ce vrei în (0) se numește restructurare a echilibrului

(9) Faci totul corect. Nu voi spune nimic fără o bază, 91 după închiderea completă a lunii ar trebui să se închidă la 0, inclusiv toate subconturile.

(8) Se întâmplă) Dacă, de exemplu, amestecă sub-conturi, vor face înregistrări la debit 91.1 sau credit 91.2

(10) Reforma.

(11) Greșit. Complet 91 vor fi închise după restructurare, iar 91 de conturi nu vor fi închise

(13) da, exact

(12) Apropo, da)

(14) în (11) scrie „după închiderea completă a lunii”, și nu „după operațiunea Închiderea conturilor 90, 91”

1 Nu sunt specificate analize pentru alte venituri și cheltuieli.
Au fost depistate cifre de afaceri la contul 91, pentru care alte elemente de venituri si cheltuieli nu sunt indicate in inscrierile din documentul Radiere din contul curent 00000000031 din data de 01.10.2012 13:29:16.
Este recomandat să completați coloana „Subconto” din acest document

Asta nu scrie?

nu, nu scrie

(21) Așa ar trebui să fie. După reformare, toată lumea ar trebui să treacă la 0.

(21)
Avem astfel de ciocănitoare care au făcut postări similare, se pare că toată lumea și-a părăsit locul de muncă.

Închiderea lunii: postări și exemple

Și atunci, de asemenea, la sfârșitul lunii, am căutat de ce a rămas echilibrul.

(23) Nu vreau să vă supăr, dar 91.01 ar trebui să meargă pe credit. Și 91,02 - prin debit.

avem o postare de 91.9 se formează în fiecare lună prin închiderea unei luni, dar nu există subconto unde este configurat subconto?

(25) nu este nevoie de subconto)

Pune lucrurile în ordine în munca ta folosind configurația 1C „Gestionarea departamentului IT 8”

ATENŢIE! Dacă ați pierdut caseta de introducere a mesajului, faceți clic Ctrl-F5 sau ctrl-r sau butonul „Reîmprospătare” din browser.

Subiectul nu a fost actualizat de mult timp și a fost marcat ca arhivat. Adăugarea de mesaje nu este posibilă.
Dar poți crea un nou thread și cu siguranță vei primi un răspuns!
În fiecare oră sunt mai mult de 2000 Uman.

Cum se închide un cont 91

Cont 90 Vanzari - aplicatie, afisari

Fiecare companie folosește în contabilitate 90 de cont „Vânzări”, care vă permite să reflectați acele venituri și cheltuieli care se referă la activități obișnuite - vânzarea de bunuri, produse, servicii, lucrări. Acest cont este complex, deoarece include mai multe subconturi obligatorii.

Subconturi ale contului 90:

Caracteristici contabile

Particularitatea constă în faptul că înregistrările pentru primele patru subconturi sunt acumulate în cursul anului. La sfârșitul anului, contul este închis, în urma căruia soldul tuturor subconturilor este resetat la zero.

Rezultatul financiar se calculează la sfârșitul fiecărei luni și se reflectă în al 9-lea subcont al contului 90, deci soldul total al contului 90 la sfârșitul lunii este zero.

Exemplu de contabilitate:

Organizația este angajată în vânzarea de bunuri supuse TVA. Prețul de cost se încasează din prețul de achiziție al mărfurilor, reflectat în contul 41, iar costurile de vânzare încasate în cont. 44.

Datele inițiale sunt următoarele:

• a fost achiziționat un lot de mărfuri cu o valoare totală de 100.000 de ruble;
• cheltuielile de vânzare s-au ridicat la 10.000 de ruble;
• vânzarea acestui lot a fost efectuată pentru un cost total de 236.000 de ruble, inclusiv TVA.

Înregistrări în contul 90:

În fiecare lună se reflectă veniturile, se formează costul și se percepe TVA pentru toate operațiunile aferente activităților obișnuite. La sfarsitul lunii se are in vedere rezultatul financiar al lunii, care se reflecta pe subcontul 9 al contului 90 in corespondenta cu contul 99.

La sfârșitul anului ar trebui efectuată procedura de închidere a contului 90.

Cum să închid contul 90?

Pe fiecare subcont separat (de la 1 la 4), se acumulează un sold - credit pentru primul subcont, debit pentru restul.

La sfârșitul anului, fiecare subcont are un sold total acumulat pe 12 luni. Sarcina este de a reseta acest sold pentru fiecare subcont, astfel întregul cont 90 va avea un sold de 0.

Cum se închide contul 90:

• Primul subcont - D90.1 K90.9 se înregistrează pentru valoarea soldului creditor la sfârșitul anului;
• de la al 2-lea la al 4-lea subcont - inregistrarea D90.9 K90.2 (90.3, 90.4) se efectueaza pentru suma soldului debitor pentru fiecare subcont;
• Al 9-lea subcont - ca urmare a acțiunilor indicate mai sus, soldul acestuia va fi egal cu 0.

Astfel, înregistrările pentru închiderea contului 90 arată astfel:

• D90.1 K90.9 - primul se închide;
• D90.9 K90.2 - al doilea se închide;
• D90.9 K90.3 - al treilea se închide;
• D90.9 K90.4 - al patrulea se închide.

Soldul pentru fiecare subcont și pentru contul 90 în ansamblu este 0 la sfârșitul anului. La începutul anului, contul ar trebui redeschis, începând din nou să acumuleze costuri, venituri și impozite pe el.

Un exemplu de închidere a contului 90:

Avem astfel de cifre la sfârșitul anului. Negrul reflectă soldul final pentru fiecare subcont la sfârșitul anului.

Pentru a închide un cont, trebuie să finalizați următoarele tranzacții:

Procedați astfel: a) închideți soldul creditor al subcontului 90-1 cu afișarea: Debit 90-1 Credit 90-9 - subcontul 90-1 este închis la sfârșitul anului; b) soldul debitor al subconturilor 90-2, 90-3, 90-4 etc., cu exceptia 90-9, se inchide cu inregistrari: Debit 90-9 Credit 90-2 (90-3, 90-4 . ..) - subconturile 90 sunt închise -2 (90-3, 90-4…) la sfârșitul anului. Exemplu În 2012, Diana LLC a primit venituri din vânzarea de bunuri în valoare de 1.770.000 de ruble. (inclusiv TVA - 270.000 de ruble). Costul mărfurilor vândute a fost de 900.000 de ruble, cheltuielile pentru vânzarea mărfurilor - 255.000 de ruble. Contabilul Dianei a făcut postările: Debit 62 Credit 90-1 - 1.770.000 de ruble. - a reflectat încasările din vânzarea mărfurilor; Debit 90-3 Credit 68 subcont „Decontări TVA” - 270.000 de ruble. - TVA perceput; Debit 90-2 Credit 41 - 900.000 de ruble. - amortizarea costului mărfurilor vândute; Debit 90-2 Credit 44 - 255.000 ruble.

Analiza contului 90: vânzarea de produse finite, mărfuri

Atenţie

Determinarea costurilor lunare Costurile întreprinderii se reflectă în conturile active 20, 23, 25, 26, 44 etc. - toate aceste conturi au denumirea generală „conturi de cheltuieli”. Tipuri de costuri ale întreprinderii:

• Costurile productiei;
• Costuri auxiliare de producție;
• Costuri generale de funcționare;
• Costurile de producție etc.

De exemplu, în contabilitatea Lutik LLC în ianuarie 2016, sunt reflectate următoarele operațiuni:

1. amortizare lunară - 96.000 de ruble;
2. Stat de plată pentru lucrătorii din atelier - 780.000 de ruble;
3. Salarizare pentru personalul administrativ și managerial - 250.000 de ruble;
4. Achiziția de la un furnizor de servicii (electricitate) este reflectată - 17.000 de ruble. (fara TVA);
5. Produse vândute în valoare de 1.062.000 de ruble, inclusiv. TVA 162.000 RUB

Contabilul reflectă aceste operațiuni prin afișări: Dt Kt Descrierea operațiunii Suma, rub.

Închiderea lunii: postări și exemple

Dt și Kt. Schema de numărare 90: Dacă Dt depășește Kt, atunci soldul se reflectă la Kt 90,9. Adică, la sfârșitul perioadei în ansamblu, nu ar trebui să existe un sold în contul 90. Închiderea lunii de publicare și determinarea rezultatului financiar al Lutik SRL pentru ianuarie: Dt Kt Descrierea operațiunii Suma, rub.
Document 99 90.9 Reflectarea pierderii pe principal. activități (2.598.000 - 1.062.000) 1.536.000 Situație contabilă Rezultatul contului 91 se determină în mod similar. După închiderea conturilor 90 și 91, soldul acestor conturi se reflectă în contul 99: Dt Kt Descrierea tranzacției 90,9 99 Profit din activități de bază la sfârșitul lunii 99 90,9 Pierdere din activitățile de bază la sfârșitul lunii 91,9 99 Profit din alte activitati 99 91,9 Pierdere din alte activitati de tip In contul 99 in cursul anului, totalul cumulat reflecta rezultatele financiare ale activitatilor economice o data pe an.

Cum să închizi un cont 90

Important

La începutul lunii următoare, soldul de închidere va fi soldul de deschidere pentru fiecare subcont. Postari: Noiembrie: Soldul de inchidere din octombrie pentru fiecare subcont va fi soldul de deschidere, in figura este indicat cu verde. În luna noiembrie, a existat o singură livrare a unui lot de produse cu un cost de 80.000 de ruble.

Contabilitate cont 90: inregistrari, subconturi, inchidere de luna

Info

Subiectul corespondenței contului a fost discutat în acest articol). Adică, la expedierea mărfurilor, a produselor către cumpărător, se efectuează postarea D62 K90 / 1, care reflectă încasările din această vânzare. Cheltuielile de vânzare se încasează în debitul contului 90.

Caracteristicile contului 90 în contabilitate

Planul de conturi Contul 99 Contul 09 Contul 77 Calcul impozitului pe venit Reforma soldului. . Contabilitate Contul „90” Conturi în afara bilanțului Contul 90 „Vânzări” este un cont activ-pasiv, utilizat pentru a reflecta informații legate de vânzarea de bunuri, lucrări și servicii pentru principalele activități ale organizației. La sfarsitul perioadei se inchide fara sold. Lunar, contul reflectă rezultatul financiar din vânzări din activitatea principală.
În cursul anului, rezultatul financiar al activității principale a întreprinderii se acumulează în cont. . . Subconturi la contul 90: 90.1 - „Venit”. Acest subcont reflectă suma încasărilor din vânzare.

Contul 90 „vânzări” contabilitate și înregistrări

Acesta este un subcont pasiv; 90.2 - „Costul vânzărilor” - un subcont activ, reflectă costul mărfurilor vândute; 90.3 - „TVA la vânzări” - un subcont activ și în corespondență cu contul 68 reflectă suma TVA percepută la buget; 90.4 - „Accize” - aici se reflectă accizele incluse în cantitatea de mărfuri vândute; 90,5 - „Taxe de export”; 90.7.1 - „Cheltuieli pentru vânzarea activităților cu sistemul principal de impozitare”; 90.7.2 - „Cheltuieli pentru vânzarea anumitor tipuri de activități cu procedură specială de impozitare”; 90.8.1 - „Cheltuieli administrative pentru activități cu sistemul principal de impozitare”; 90.8.2 - „Cheltuieli administrative pentru anumite tipuri de activități cu procedură specială de impozitare”; 90,9 - „Profit (pierdere) din vânzări”. Toate celelalte subconturi sunt închise pentru acest subcont.

Organizația însăși alege metoda și o fixează în politica contabilă Să luăm în considerare ambele variante de închidere a prețului de cost pentru datele Buttercup LLC. Înregistrări pentru închiderea conturilor de cost la sfârșitul lunii când se utilizează anularea costurilor pentru cheltuieli directe: Dt Kt Descrierea operațiunii Sumă, rub. Document 20 26 Închidere pentru costuri de producție 250.000 Declarație contabilă 90,2 20 Închiderea unui cont pentru cost (250.000 + 96.000 + 780.000 + 17.000) 1.143.000 Declarație contabilă Înregistrări la anularea costurilor directe, folosind metoda de eliminare a costurilor de tranzacționare, folosind metoda de eliminare a costurilor de tranzacție:

Document 90.8 26 Radierea cheltuielilor generale de afaceri 250.000 Buch. referinta 90.2 20 Stergerea costurilor de productie (96.000+ 780.000+17.000) 893.000 Buch. referință Închidere 90 conturi de înregistrare: Dt Kt Descrierea operațiunii Sumă, frec. Document 90,9 90,2 Cheltuieli anulate (1.143.000+893.000+400.000+162.000) 2.598.000 Buch.