Udhëzimi 181 dhe ndryshimet e kontrollit të këmbimit. Udhëzime të reja për përdorim, ose si Banka e Rusisë do të kontrollojë transaksionet e këmbimit valutor

14.11.2017

Kur nënshkruani një kontratë me një jorezident, për shembull, për furnizimin e mallrave, për ofrimin e shërbimeve reklamuese, marrëveshje agjencie etj., organizata bëhet automatikisht pjesëmarrëse në një transaksion ekonomik të huaj. Në këtë rast, shlyerjet sipas kontratës me një jorezident në para janë të pamundura.

Brenda kuadrit të legjislacionit të monedhës ruse, shlyerjet për transaksionet ekonomike të huaja duhet të kryhen vetëm përmes bankave të autorizuara në formë pa para. Është në këtë fazë që organizata është e detyruar t'i nënshtrohet kontrollit të monedhës për personat juridikë në bankë që kryejnë funksionet e një agjenti të kontrollit të monedhës.

Në këtë artikull do të shqyrtojmë: procedurën dhe sekuencën e kryerjes së kontrollit të monedhës nga një bankë, cilat dokumente duhet t'i sigurohen bankës për kontrollin e monedhës, të shqyrtojmë përgjegjësinë për shkeljen e kushteve të kontrollit të monedhës, si dhe çfarë ndryshimesh në monedhë legjislacioni ka hyrë në fuqi në vitin 2018.

1. Kryesor kuadri legjislativ kontrolli i valutës për personat juridikë

2. Kontrolli valutor për personat juridikë

3. Autoritetet e kontrollit të monedhës ruse

4. Afatet aktuale të detyrueshme dhe çfarë të bëni nëse ato mungojnë

5. Ndryshime në ligjin për kontrollin e monedhës

6. Dokumentet në bankë për kontrollin e monedhës

7. Regjistrimi i kontratës nga një bankë e autorizuar

8. Dhënia e informacionit për dokumentet mbështetëse

9. Përgjegjësia për shkeljen e kushteve të kontrollit të monedhës

Pra, le të shkojmë me radhë.

1. Kuadri kryesor legjislativ për kontrollin e monedhës për personat juridikë

Dokumentet kryesore rregullatore që rregullojnë zbatimin e kontrollit të monedhës nga bankat janë:

1. Ligji Federal Nr. 173-FZ "Për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës". Ky ligj është ndryshuar më 14 maj 2018.
2. Udhëzim i Bankës Qendrore Nr.181-I datë 16.08.2017, miratuar në përputhje me Ligjin Nr. 173-FZ. Ky udhëzim rregullon procesin e dhënies së dokumenteve dhe informacionit në bankë gjatë kryerjes së transaksioneve në monedhë. Dhe ai hyri në fuqi më 1 mars 2018, duke zëvendësuar Udhëzimin e mëparshëm të Bankës së Rusisë Nr. 138-I, datë 4 qershor 2012.
3. Një tjetër dokument i rëndësishëm lidhur drejtpërdrejt me legjislacionin e monedhës - Neni 15.25 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse. Ky nen specifikon të gjitha llojet e përgjegjësive për shkelje të rregulloreve të legjislacionit të monedhës.

Këto janë tre dokumentet kryesore rregullatore në fushën e legjislacionit të monedhës që pësuan ndryshime të rëndësishme në vitin 2018. Meqenëse mosnjohja e ligjit nuk ju përjashton nga përgjegjësia, le t'i hedhim një vështrim më të afërt sa më sipër. rregulloret dhe përgjegjësia për shkeljen e tyre.

2. Kontrolli valutor për personat juridikë

Një listë shteruese e transaksioneve që i nënshtrohen një kontrolli të tillë tregohet në pjesën 9 të nenit 1 të ligjit nr. 173-FZ. Midis tyre:

• blerja ose shitja e valutës nga një kompani, si dhe shlyerjet sipas kontratave duke përdorur valutë;
• import ose eksport i valutës;
• lëvizja e monedhës në pronësi të shoqërisë në llogari të huaja dhe kthimi i saj nga këto llogari.

3. Autoritetet e kontrollit të monedhës ruse

Para se të flasim për ndryshimet dhe rregullat aktuale, ne do të identifikojmë palët që ndërveprojnë gjatë kontrollit të monedhës.

Në përgjithësi, logjika e legjislacionit të monedhës për personat juridikë është si vijon: nëse diçka erdhi në Federatën Ruse (mallra, shërbime, fonde), por ekuivalenti i specifikuar në kontratë (mallra, shërbime, fonde) nuk largohej nga Federata Ruse , atëherë përgjegjësia administrative nuk vlen për banorët.

Për shembull, një banor importonte mallra nga vend evropian, por nuk ka paguar për mallrat brenda kushteve të përcaktuara me kontratë. Përgjegjësia administrative nuk do të zbatohet për rezidentin. Logjika është e qartë - vendi nuk ka humbur asgjë, apo jo? Përveç reputacionit të biznesit, sigurisht...

Nëse, përkundrazi, diçka është larguar nga Federata Ruse (mallra, shërbime, para), atëherë ekuivalenti i specifikuar në kontratë (mallra, shërbime, para) duhet të vijë në këmbim. Nëse në këtë rast ekuivalenti nuk arrin, atëherë banori mban përgjegjësi administrative sipas Art. 15.25 Kodi i Kundërvajtjeve Administrative. Sepse ka humbje direkte për vendin.

Autoritetet e kontrollit të monedhës vendosin një gjobë administrative për rezidentët që marrin pjesë në transaksionet ekonomike të huaja. Autoritetet ruse të kontrollit të monedhës përfshijnë:

1. Banka Qendrore e Federatës Ruse– kontrollon vetëm institucionet e kreditit (bankat);
2. Autoritetet doganore– kontrollon përputhjen me legjislacionin e monedhës në lidhje me lëvizjen e mallrave dhe automjeteve përtej kufirit doganor të Federatës Ruse;
3. Organet tatimore– kontrollon respektimin e legjislacionit për monedhën që lidhet ekskluzivisht me kryerjen e punës dhe ofrimin e shërbimeve sipas kontratave me jorezidentë;

Informacioni për shkeljet e afateve të kontrollit të monedhës merret nga autoritetet doganore dhe tatimore nga bankat. Prandaj, nëse një organizatë rezidente ka shkelur afatet e riatdhesimit për importimin e mallrave, atëherë duhet të pritet një gjobë administrative nga autoritetet doganore. Nëse një organizatë rezidente ka shkelur afatet e riatdhesimit për “importin” e shërbimeve, atëherë duhet të pritet një gjobë administrative nga organet tatimore.

4. Afatet aktuale të detyrueshme dhe çfarë të bëni nëse ato mungojnë

NË ligji federal Nr. 173-FZ, në fuqi më 14 maj 2018, u bë një ndryshim i rëndësishëm:

• Kontrata me një jorezident duhet të specifikojë kohën aktuale të pritshme të marrjes së mallrave për import ose fondeve për eksport. Jo dënim me kusht, por faktik, d.m.th. ose një numër të caktuar ditësh, ose një datë specifike! Formulimi "brenda dy muajsh" ose "sapo të jetë gati" nuk do të funksionojë.
• Në një kontratë me një jorezident duhet të specifikohen afatet për shlyerjen e paradhënies, nëse mallrat nuk dorëzohen ose nuk ofrohen punë ose shërbime.

Nëse organizata e kupton që afatet po afrohen, dhe furnizuesi jorezident nuk po nxiton të dorëzojë mallrat për të cilat organizata ka bërë një pagesë paradhënie (për import) dhe po vonon pagesën (për eksport), atëherë organizata duhet nënshkruajnë një marrëveshje shtesë për të shtyrë datën e dorëzimit (për import) ose pagesën e mallrave (për eksport) në një datë të mëvonshme. Data e marrëveshjes duhet të jetë përpara datës së dorëzimit të mallrave (për import) dhe pagesës për mallrat (për eksport).

Kur shërbimet nuk ofrohen ose mallrat nuk dorëzohen dhe organizata e kupton që afati për kthimin e paradhënies po afrohet dhe furnizuesi jorezident nuk po nxiton të kthejë fondet, atëherë organizata duhet të nënshkruajë një marrëveshje shtesë për shtyrjen. kthimi i paradhënies në një datë të mëvonshme. Data e kësaj marrëveshjeje duhet të jetë përpara afatit të parapagimit të përcaktuar në kontratë.

Në rastin e ofrimit të shërbimeve sipas një kontrate me një jorezident, mund të lindë një situatë kur jorezidenti vonon nënshkrimin e certifikatës së përfundimit të punës ose vonon pagesën për shërbimet e ofruara. Pastaj, kur merr një certifikatë të përfundimit të punës nga një jorezident, organizata e nënshkruan atë me datën aktuale.

Për shembull, një organizatë mori një certifikatë të përfundimit të punës për Mars 2018 nga një organizatë jorezidente vetëm në 22.05.2018: organizata nënshkruan certifikatën e përfundimit të punës dhe cakton datën e nënshkrimit në 22.05.2018 dhe i jep bankës një Certifikatë të dokumenteve mbështetëse jo më vonë se data 25.06.2018 (jo më vonë se 15 ditë pune pas muajit në të cilin janë ofruar shërbimet).

Nëse ndiqen këto rregulla, organizata nuk do të mbahet përgjegjëse administrative sipas Artit. 15.25 Kodi i Kundërvajtjeve Administrative, pjesa 4.5.

5. Ndryshime në ligjin për kontrollin e monedhës

Pra, ju tashmë e dini ndryshimin e parë, ky është treguesi i detyrueshëm i afateve aktuale të pritshme në kontakt. Le të flasim më në detaje se çfarë ndryshimesh të tjera ka pësuar kontrolli i monedhës për personat juridikë në përputhje me Udhëzimin e Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 181-I në procedurën e ndërveprimit me bankat gjatë kryerjes së transaksioneve të këmbimit valutor.

Certifikata e transaksioneve në valutë është anuluar që prej datës 1 mars 2018 dhe tani nuk është më e disponueshme. Por këto ndryshime nuk ndikuan në Certifikatën e Dokumenteve Mbështetëse. Afati për dhënien e tij mbetet i njëjtë. Ju lutemi vini re se Certifikata e Dokumenteve Mbështetëse në Udhëzimin “e ri” Nr. 181-I, ashtu si në atë “të vjetër”, quhet një formë e kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve në monedhë.

Një certifikatë e dokumenteve mbështetëse i jepet bankës vetëm nëse kontrata me një jorezident është subjekt i regjistrimit në bankë dhe i është caktuar një numër unik, i ngjashëm me udhëzimin "i vjetër" në rastin e regjistrimit të transaksionit. Pasaporta para datës 01.03.2018.

Tabela: Ndryshimet në ligjin për kontrollin e monedhës

6. Dokumentet në bankë për kontrollin e monedhës

Siç u përmend më lart, një pasaportë transaksioni nuk është duke u hartuar aktualisht. Në vend të kësaj, u shfaq një detyrë tjetër - regjistroni kontratën, pas së cilës banka do t'i caktojë një numër unik. Kjo bëhet në rastet e mëposhtme:

• në eksport- nëse shuma e kontratës është e barabartë ose më shumë se 6 milion rubla në ekuivalent;
• për importin e mallrave, punimeve, shërbimeve, marrëveshjet e huasë- nëse shuma e kontratës është e barabartë ose më shumë se 3 milion rubla në ekuivalent;

Gjithashtu nga 03/01/2018, nëse fondet e marra në kuadër të një kontrate nuk i kalojnë 200,000.00 RUB. në ekuivalente, nuk keni nevojë t'i jepni bankës asgjë përveç kodit të transaksionit të monedhës.

Ekuivalenti i rublës i vlerës së monedhës së kontratës llogaritet me kursin zyrtar të këmbimit në datën e lidhjes së saj.

Nëse fondet merren sipas një kontrate:

• për eksport - më shumë se 200 mijë rubla. në ekuivalente, por deri në 6,000,000,00 RUB. ekuivalente
• për importe - më shumë se 200 mijë rubla. në ekuivalent - deri në 3 milion rubla. ekuivalente

atëherë në marrëveshje me bankën jepen dokumentet që shpjegojnë transaksionin.

Për rezidentët-eksportues është vendosur procedurë e thjeshtuar për regjistrimin e kontratave bazuar në informacionin për kontratën e eksportit. Nëse rezidenti-eksportues ka dhënë vetëm informacion për regjistrimin e kontratës së eksportit, kontrata e eksportit duhet të dorëzohet në Bankë jo më vonë se 15 ditë pune pas datës së regjistrimit të kontratës së eksportit nga Banka.

Për të regjistruar një kontratë me një bankë, duhet të dërgoni një kontakt ose informacione të përgjithshme sipas kontratës.

7. Regjistrimi i kontratës nga një bankë e autorizuar

Rezidenti është i detyruar të regjistrojë kontratën në bankë brenda kushteve të mëposhtme:

Pasi organizata rezidente siguron dokumentet për regjistrimin e kontratës, banka e autorizuar hapet për këtë kontratë Fleta e kontrollit bankar dhe i cakton kontratës një numër unik.

Afati i regjistrimit të kontratës në bankë është 1 ditë pune. Periudha për dhënien e një numri unik nga banka për një rezident është 1 ditë pune. Gjithsej: brenda dy ditëve të punës pas dorëzimit të të gjitha dokumenteve, kontrata regjistrohet në një bankë të autorizuar dhe i caktohet një numër unik, për të cilin banka njofton organizatën në mënyrën e rënë dakord me bankën. Në shumicën e rasteve, kjo ndodh përmes mesazheve përmes bankës së klientit.

Gjatë transferimit të një kontrate shërbimi në një bankë tjetër, banorët nuk e marrin personalisht fletën e kontrollit. Tani është duke u zhvilluar V formë elektronike . Nëse, për ndonjë arsye, banka e re e autorizuar nuk ka Deklaratë të Kontrollit Bankar, kontrata nuk do të regjistrohet. Në këtë rast, duhet të kontaktoni Bankën Qendrore të Federatës Ruse.

8. Dhënia e informacionit për dokumentet mbështetëse

Nëse një kontratë me një jorezident i nënshtrohet kontabilitetit në një bankë, atëherë është gjithashtu e nevojshme të hartohet certifikatën e dokumenteve mbështetëse. Një certifikatë e dokumenteve mbështetëse është një lloj forme e unifikuar e kontabilitetit dhe raportimit të shlyerjeve të monedhës, e cila përpilohet nga një banor i Federatës Ruse. Forma e saj është OKUD 0406010. Është miratuar nga Shtojca 6 e Udhëzimit të Bankës së Rusisë Nr. 181-I, datë 16 gusht 2017.

Certifikata nuk lëshohet banorët që kanë lidhur kontratë për një shumë jo më të madhe se 6,000,000 RUB për eksport dhe 3,000,000 RUB për import. Gjithashtu, dhënia e certifikatave të dokumenteve mbështetëse nuk është e nevojshme për pagesat fikse periodike.

Së bashku me certifikatën, në bankë dërgohen dokumentet e mëposhtme: vetë dokumentet mbështetëse. Lista e dokumenteve që konfirmojnë përmbushjen e detyrimeve të rezidentit sipas transaksionit përmbahet në paragrafët 9.1.1-9.1.4 të Udhëzimeve dhe përcaktohet duke marrë parasysh përmbajtjen dhe veçoritë e transaksionit specifik tregtar.

Pra, kur importoni (eksportoni) mallra dokumentet mbështetëse janë deklaratë doganore (ose aplikim për lirim me kusht), si dhe komerciale, transporti, transporti ose të tjera dokumente të ngjashme. Gjatë kryerjes së punës ose ofrimit të shërbimeve, certifikatat e pranimit, faturat, kontabiliteti dhe letra të tjera do të shërbejnë si konfirmim. Nëse jeni të interesuar për kontabilitet të veçantë.

Certifikata dhe dokumentet duhet të dorëzohen në kohë jo më vonë se 15 ditë pune pas muajit në të cilin:

• në dokumentacionin e përdorur si deklaratë për mallrat, personi i autorizuar i organit doganor ka vënë një vulë me shenjë në datën e lëshimit të tyre;
• janë përgatitur dokumente të tjera mbështetëse.

Klauzola 9.4 e Udhëzimeve i lejon organizatës të lidhë një marrëveshje sipas së cilës përgjegjësia për përgatitjen e SPD do t'i caktohet bankës së shërbimit. Pastaj organizata paraqet dokumente mbështetëse dhe një kërkesë për një certifikatë.

Në mënyrë tipike, certifikata plotësohet dhe dorëzohet përmes Internet banking ose klient-bank në mënyrë elektronike. Banka do ta kontrollojë atë brenda 3 ditëve pune pas paraqitjes së tij (nëse certifikata është lëshuar për një deklaratë mallrash, atëherë brenda 10 ditëve pune). Certifikata e pranuar i dërgohet organizatës jo më vonë se 2 ditë pune pas datës së pranimit të saj (data e pranimit tregohet në certifikatë).

Nëse bëhen ndryshime në dokumentet mbështetëse, certifikata plotësohet sërish dhe dërgohet në bankë brenda 15 ditëve të punës pas ndryshimeve.

9. Përgjegjësia për shkeljen e kushteve të kontrollit të monedhës

Për shkelje të kushteve të kontrollit të monedhës dhe mospërputhje të tjera me ligjin, parashikohet përgjegjësi sipas Kodit të Kundërvajtjeve Administrative.

1. Sipas Art. 15.25 Kodi i Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse, Pjesa 4.5 në rastet e mëposhtme:

• banori nuk parashikonte kushtet e riatdhesimit në kontratë
• fondet mbërritën, por me vonesë
• fondet nuk arritën plotësisht

parashikohet një gjobë në masën:

• për sipërmarrësit individualë dhe personat juridikë në shumën prej 1/150 të normës bazë të Bankës Qendrore të Federatës Ruse për çdo ditë vonesë dhe (ose) nga ¾ në shumën e plotë të fondeve të pakthyera;
• për zyrtarët - nga 20,000 mijë në 30,000 mijë rubla.

1. Sipas Art. 15.25 Kodi i Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse, Pjesa 6 në rast të shkeljes së afateve:

• regjistrimi i kontratës;
• afatet për dorëzimin e Certifikatës së Dokumenteve Mbështetëse;
• duke bërë ndryshime në kontratë, duke përfshirë në rast të ndryshimit të të dhënave të rezidentit (adresa ligjore, emri);

parashikohet një gjobë në masën:

• shkelje për jo më shumë se 10 ditë: zyrtare - 500-1000 rubla, ligjore - 5,000-15,000 rubla;
• shkelje për 10-30 ditë: zyrtare - 2,000-3,000 rubla, ligjore - 20,000-30,000 rubla;
• shkelje për më shumë se 30 ditë: zyrtare 4,000-5,000 rubla, ligjore 40,000-50,000 rubla.

Në përgjithësi, ndryshimet në ligjin për kontrollin e monedhës synohen, sipas Bankës Qendrore të Federatës Ruse:

— liberalizimi i kërkesave ekzistuese të kontrollit të këmbimit;

— të ulë barrën e rezidentëve në drejtim të përpunimit të dokumenteve të kontrollit të monedhës;

— të zvogëlojë arsyet për sjelljen e banorëve në përgjegjësi administrative;

— thjeshtimi i mekanizmit të ndërveprimit ndërmjet rezidentëve dhe bankave;

Çfarë mendoni ju? A ka thjeshtuar vërtet kontrollin e monedhës për personat juridikë Udhëzimi "i ri" i Bankës Qendrore të Federatës Ruse?

Kontrolli i monedhës për personat juridikë: kalimi dhe dokumentet

Në 2019, rregullat e reja të kontrollit të monedhës janë në fuqi. Kjo është shumë e rëndësishme për kompanitë që importojnë ose eksportojnë produkte. Në fund të fundit, ka shumë risi, duke filluar nga ndryshimet në dokumentacionin e kontrollit të monedhës deri te gjobat për shkeljen e tij. Pra, le ta kuptojmë së bashku.

Në vitin 2018, hyri në fuqi një kuadër i ri legjislativ për kontrollin e monedhës së personave juridikë. Çfarë ka ndryshuar për çfarë:

• Ligji Nr. 173-FZ i 10 dhjetorit 2003 u ndryshua me ligjin nr. 325-FZ të 14 nëntorit 2017, i cili hyri në fuqi më 14 maj 2018.
• Udhëzimi nr. 138-I i Bankës Qendrore, datë 04.06.2012, që rregullon procedurën e sigurimit të një pakete dokumentesh për kontrollin e monedhës nga shoqëritë, është anuluar. Nga data 1 mars 2018, është në fuqi udhëzimi i Bankës Qendrore nr.181-I datë 16.08.2017.

Udhëzime të reja Banka Qendrore anulon një sërë dokumentesh, prezanton një procedurë paksa të ndryshme për kontrollin e monedhës dhe ndryshon gjobat. Dhe tani për gjithçka në më shumë detaje.

Çfarë ka të re në kontrollin e monedhës në 2019

Këtë vit, të njëjtat ndryshime në kontrollin e valutës për personat juridikë zbatohen nga 1 mars 2018. Ne kemi përpiluar një tabelë në të cilën kemi demonstruar qartë për çdo artikull: çfarë ka ndodhur para reformës dhe çfarë ka ndodhur tani.

Certifikata e dokumenteve mbështetëse të kontrollit të monedhës 2019

Certifikata e dokumenteve mbështetëse – Ky është një lloj forme e unifikuar e kontabilitetit dhe raportimit të shlyerjeve të monedhës, e cila përpilohet nga një banor i Federatës Ruse. Forma e saj është OKUD 0406010. Është miratuar nga Shtojca 6 e Udhëzimit të Bankës së Rusisë Nr. 181-I, datë 16 gusht 2017.

Certifikata plotësohet në mënyrë të ngjashme me vitet e mëparshme, por jo pa veçoritë e saj. Urdhri përshkruhet në pozicionin e treguar.

Kushtojini vëmendje! Nga data 1 mars 2018, fusha “numri i pasaportës së transaksionit” ka ndryshuar në një numër unik kontrate.

Një numër unik caktohet nga banka juaj kur regjistroni një transaksion në monedhë. Shihni më poshtë për një mostër të plotësimit të PSO në 2019.

Certifikata nuk lëshohet nga banorët që kanë përfunduar një transaksion në shumën prej 200,000 rubla ose më pak. Afati i dhënies së certifikatës është 15 ditë nga data e kreditimit të monedhës

Regjistrimi i një pasaporte transaksioni për kontrollin e monedhës

Në vitin 2019, sipas rregullave të reja të kontrollit të monedhës, pasaporta e transaksionit nuk lëshohet. Tani bankat do të regjistrojnë kontrata me kompanitë e huaja dhe përfaqësuesit e tyre. Çfarë duhet të bëni nëse pasaporta e transaksionit është lëshuar tashmë.

Gjoba të reja për kontrollin e monedhës 2019

Në vitin 2019 ka sanksione të rrepta për personat juridikë për shkeljen e rregullave të transaksioneve valutore.

1. Personat juridikë kanë marrë statusin e rezidentit, që do të thotë se duhet të njoftojnë bankat për kohën e lidhjes së kontratave;
2. Gjobat janë rritur për shkak të ndryshimeve në Kodin e Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse.

Si funksionon tani kontrolli i monedhës?

Le të shqyrtojmë proces hap pas hapi tejkalimi i rregullimit të monedhës me të gjitha ndryshimet e vitit 2019.

1. Për të regjistruar një kontratë këmbimi valutor, jepini institucionit financiar informacion të përgjithshëm në lidhje me kontratën tuaj. Përfshini të dhëna për llojin e monedhës dhe shumën, sigurohuni që të përfshini ditën e fillimit dhe ekzekutimit të kontratës, llojin e saj, detajet e palës së huaj;
2. Pas marrjes së të dhënave, punonjësi i bankës do të regjistrojë kontratën tuaj brenda 1 dite pune, duke i caktuar një numër unik dhe duke hapur një fletë kontrolli të monedhës për të;
3. Pasi të kaloni transaksionin, duhet të raportoni për të duke dërguar dokumente mbështetëse dhe një certifikatë të dokumenteve mbështetëse.

• Informoni bankën për çdo ndryshim në kontratë duke dërguar dokumentacionin përkatës. Nëse të dhënat e palës tjetër kanë ndryshuar, mjafton një deklaratë e thjeshtë.

1. Nëse dëshironi të çregjistroni kontratën tuaj, shkruani një deklaratë të shoqëruar me dokumente që shpjegojnë këtë hap;
2. Nëse dëshironi, mund të ndryshoni ofruesin e shërbimit institucioni financiar, duke transferuar kontratën dhe numrin unik të saj në bankën e re.

Kontrolli i monedhës: ndryshimet 2019 për individët

Ndryshimet e vitit 2018 në kontrollin e monedhës prekën jo vetëm personat juridikë, por edhe individët. Le të prekim këto ndryshime.

Pasaporta e transaksionit dhe certifikata e transaksioneve në monedhë u anuluan. Në vend të kësaj, bankat do të regjistrojnë kontrata (marrëveshje kredie)

Që nga marsi 2018, një udhëzim i ri i Bankës së Rusisë Nr. 181-I "Për procedurën që rezidentët dhe jorezidentët të paraqesin dokumente dhe informacione mbështetëse në bankat e autorizuara kur kryejnë transaksione valutore, mbi format uniforme të kontabilitetit dhe raportimit për transaksionet në monedhë". , procedura dhe koha e dorëzimit të tyre” hyri në fuqi. Ajo anulon detyrimin për të lëshuar një pasaportë transaksioni, kështu që zhvilluesit kanë planifikuar të lehtësojnë jetën për eksportuesit dhe importuesit. Olga Gumel, drejtuese e departamentit të kontrollit të monedhës dhe kontabilitetit të transaksioneve valutore të departamentit për shërbimin e klientëve të korporatave të AKIBANK PJSC, foli për ato relaksime dhe risi që u shfaqën në dokumentin e ri.

Shefja e Departamentit të Kontrollit të Valutave dhe Kontabilitetit për Transaksionet Valutore të Departamentit për Shërbimin e Klientëve Korporativë të AKIBANK PJSC Olga GumelFoto: Oleg Spiridonov

UDHËZIME TË REJA – RREGULLA TË REJA

– Olga Gennadievna, më 1 mars 2018 hyri në fuqi udhëzimi i ri i Bankës Qendrore nr.181-kam ndryshuar – çfarë ndryshoi?

– Ajo ndryshoi rregullat për transaksionet e këmbimit valutor në Rusi. Tani janë duke u paraqitur kërkesa të reja për konfirmimin e transaksioneve në monedhë. Udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 181-I shfuqizoi Udhëzimin e Bankës Qendrore të Federatës Ruse nr. 138-I, i cili ekzistonte për më shumë se 5 vjet.

Udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 181-I prezanton një sërë përjashtimesh globale: së pari, kërkesa për lëshimin e një pasaporte transaksioni anulohet, së dyti, kërkesa për të paraqitur një certifikatë të transaksioneve të monedhës anulohet, së treti, kërkesa për të siguruar një marrëveshje të lidhur me një jorezident dhe dokumente mbështetëse anulohet nëse shuma e detyrimeve është e barabartë me ose nuk kalon 200 mijë rubla.

– Çfarë risi janë shfaqur?

– Do të veçoja katër ato kryesore:

Së pari: po futet një procedurë e re për regjistrimin e një kontrate (marrëveshje kredie), me një numër unik që i caktohet në momentin e regjistrimit nga banka.

Së dyti: kërkesa për shumën minimale të kontratës (marrëveshjes së huasë) për regjistrim është ndryshuar.

Së treti: vendoset një procedurë e thjeshtuar për regjistrimin e një kontrate (marrëveshje kredie) për një rezident-eksportues.

Së katërti: afati kohor për shqyrtimin e dokumenteve nga banka gjatë pranimit të një kontrate (marrëveshjeje kredie) për regjistrim nga banka është reduktuar nga 3 (tre) ditë pune në 1 (një) ditë pune.

Vlen të theksohet se bankat ruajnë kontrollin mbi transaksionet në valutë. Banka e autorizuar ka të drejtë të refuzojë kryerjen e një transaksioni valutor nëse nuk ofrohen dokumente mbështetëse.

ÇDO MARRËVESHJE KA NJË NUMËR UNIK

– Cilat janë kërkesat kryesore për dokumentet e paraqitura në përputhje me Udhëzimin e Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 181-I?

– Kërkesa e parë është që gjatë kryerjes së një transaksioni në valutë, dokumentet duhet të dorëzohen në bankën e autorizuar jo më vonë se 15 ditë pune pasi valuta është kredituar në llogarinë transit të klientit dhe kur valuta është fshirë nga llogaria. - në ditën e transaksionit. Përpara dorëzimit të një kontrate ekonomike të huaj, klienti mund të fshijë nga llogaria transitore me dorëzimin e kodit të llojit të transaksionit në bankën e autorizuar. Ju lutemi vini re: nëse shuma e marrëveshjes së lidhur me një jorezident është e barabartë ose më pak se 200 mijë rubla, atëherë vetëm kodi i llojit të transaksionit të monedhës i dorëzohet bankës. Kërkesa e dytë është që kur kryeni një transaksion në rubla ruse, banka e autorizuar duhet të paraqesë dokument shlyerjeje dhe dokumentet mbështetëse. Dhe nëse shuma e marrëveshjes së lidhur me një jorezident është e barabartë ose më pak se 200 mijë rubla, atëherë klienti paraqet vetëm një dokument shlyerjeje për transaksionin e monedhës.

– Cila është kërkesa minimale e shumës për t'u regjistruar një kontratë (marrëveshje kredie)?

– Nga data 1 mars 2018 është rritur pragu i kostos për detyrimet në të cilat banorët duhet të regjistrojnë kontratën. Më parë, shuma e detyrimeve në të cilat një rezident duhej të lëshonte një pasaportë transaksioni sipas një kontrate (marrëveshjeje kredie) në bankë ishte 50,000 dollarë ose më shumë. Por nga 1 Mars 2018, kontrata duhet të regjistrohet në një bankë të autorizuar nëse shuma e detyrimeve është e barabartë ose tejkalon: sipas një kontrate importi ose marrëveshje kredie - 3 milion rubla; sipas një kontrate eksporti - 6 milion rubla.

– Sa kohë duhet për të regjistruar një kontratë (marrëveshje kredie)?

- Kur hiqni monedhën e huaj / monedhën e Federatës Ruse në favor të një jorezidenti - jo më vonë se Urdhri për shlyerjen e fondeve.

- Kur kreditoni valutë të huaj / valutë ruse nga një jorezident - jo më vonë se 15 ditë pune pas datës së kreditimit të fondeve.

- Kur hiqni ose kreditoni valutë të huaj / monedhë ruse nga një llogari / në llogarinë e një rezidenti të hapur në një bankë jorezidente - jo më vonë se 30 ditë pune pas muajit në të cilin është kryer operacioni.

– Kur importoni/eksportoni mallra nëse ka kërkesë për deklarim - jo më vonë se data e paraqitjes së deklaratës për mallrat.

– Kur importoni/eksportoni mallra në mungesë të kërkesës për deklarim, gjatë kryerjes së punës, ofrimit të shërbimeve, transferimit të informacionit dhe rezultateve të veprimtarisë intelektuale, kur përmbushni detyrimet në një mënyrë tjetër - jo më vonë se afati i fundit për paraqitjen e certifikatës së dokumenteve mbështetëse.

Foto: BIZNES Online

– A ka kërkesa shtesë për një rezident që ka regjistruar një kontratë (marrëveshje kredie), përveç paraqitjes së dokumenteve që lidhen me transaksionin në monedhë?

- Hani. Për shembull, duhet të jepni informacion në lidhje me numrin unik të kontratës (marrëveshjes së huasë):

– Kur kreditoni valutë të huaj në një llogari tranziti, duhet të jepni njëkohësisht informacion për kodin e llojit të transaksionit ose dokumentet që lidhen me transaksionin.

– Me rastin e fshirjes së valutës së huaj nga llogaria rrjedhëse në valutë të huaj - njëkohësisht me urdhrin për shlyerjen e valutës së huaj.

- Kur kreditoni monedhën e Federatës Ruse në një llogari rrjedhëse në monedhën e Federatës Ruse - jo më vonë se pesëmbëdhjetë ditë pune pas datës së kreditimit të saj në llogarinë rrjedhëse të rezidentit.

- Kur hiqni monedhën e Federatës Ruse nga një llogari rrjedhëse në monedhën e Federatës Ruse - njëkohësisht me dokumentin e shlyerjes për operacionin.

“BANKA NUK DO TË REFUZOJË NËSE JU PLOTËSONI KËRKESAT E LEGJISLACIONIT PËR VALUTË”

– A është e nevojshme të konfirmohen disi operacionet me dokumente?

- Pa dyshim. Dokumentet e tilla përfshijnë dokumente të përdorura si një deklaratë për mallrat, një kërkesë për lirim të kushtëzuar (një kërkesë për lëshimin e një komponenti të një produkti të eksportuar) dhe dokumente të tjera mbështetëse (transport, tregtar, kontabilitet).

– Kur duhet të dorëzohen dokumentet mbështetëse?

– Jo më vonë se 15 ditë pune pas muajit në të cilin dokumentet e përdorura si deklaratë për mallrat janë shënuar nga një nëpunës doganor me datën e lëshimit të tyre.

– Jo më vonë se 15 ditë pune pas përfundimit të muajit në të cilin janë lëshuar dokumentet e tjera mbështetëse.

Një kërkesë e rëndësishme e udhëzimeve të reja është që ju duhet të jepni informacion në lidhje me periudhën e pritshme të riatdhesimit të valutës së huaj dhe (ose) monedhës së Federatës Ruse, e cila përcaktohet në bazë të kushteve të marrëveshjes së regjistruar me bankën e autorizuar. kur një rezident bën paradhënie në favor të një jorezidenti.

Nëse respektoni të gjitha kërkesat e përcaktuara nga legjislacioni i monedhës, do të siguroheni kundër rrezikut të refuzimit të bankës për të kryer një transaksion valutor.

Licenca e Bankës Qendrore të Federatës Ruse nr. 2587. PJSC "AKIBANK"

ME 1 mars 2018 vjet, rregullat për kryerjen e transaksioneve të monedhës në Federatën Ruse po ndryshojnë. Hyn në fuqi e reja Udhëzimet Banka Qendrore 181-I, i cili paraqet kërkesa të reja për konfirmimin e transaksioneve në monedhë. Ai përmban 190 faqe, anulon 138 udhëzimet e mëparshme të vlefshme të Bankës Qendrore " Rreth rendit të prezantimit bankat dokumente dhe informacione në lidhje me transaksionet në monedhë , procedurën e lëshimit të pasaportave të transaksioneve, si dhe procedurën e regjistrimit të transaksioneve valutore nga bankat e autorizuara dhe monitorimin e zbatimit të tyre.”

Në këtë artikull, unë do të flas për 5 kërkesa të rëndësishme të udhëzimeve të reja 181 të Bankës Qendrore, në rast të shkeljes së të cilave banka do të raportojë patjetër shkeljet e identifikuara të kontrollit të monedhës në Shërbimin Federal të Taksave dhe Shërbimin Federal të Doganave të Rusisë. Federata, e cila do të sjellë një auditim të aktiviteteve tuaja të këmbimit valutor nga këto shërbime rregullatore.

Me ju është Irina Stepanova, kandidate e Shkencave Ekonomike, Drejtore e Shkollës Ekonomike dhe Juridike. Me ju është Irina Stepanova, Ph.D., Drejtoreshë e Shkollës Ekonomike dhe Juridike. Më parë, ne kemi punuar si Seminare Biznesi dhe Forum Tandem. Kompania jonë organizon që nga viti 1998 e deri më tani tavolina të rrumbullakëta për çështjet e rregullimit dhe kontrollit të monedhës në Federatën Ruse.

Siç e dini, Udhëzimi i ri 181-I " Rreth rendit të prezantimit rezidentë dhe jorezidentë të autorizuar bankat dokumentet mbështetëse dhe informacion mbi format uniforme të kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve valutore, procedurën dhe afatet e paraqitjes së tyre” paraqet një sërë lehtësimesh:

• anulon kërkesën për lëshimin e një pasaporte transaksioni,
• anulon certifikatën e transaksioneve në monedhë,
• eliminon nevojën për të paraqitur dokumente mbështetëse për kontrata që nuk kalojnë 200 mijë rubla.

Në të njëjtën kohë, mbeten një sërë kërkesash për kryerjen e transaksioneve në monedhë, të cilat banka do t'ju kërkojë t'i përmbushni. Në rast mosdorëzimi dokumentet e kërkuara banka do të refuzojë të kryejë një transaksion këmbimi valutor .

Banka mund të refuzojë të kryejë një transaksion të këmbimit valutor jo vetëm në rast të dështimit të sigurimit të dokumenteve mbështetëse, por edhe në rast FZ-173). Ne do të flasim më shumë për Ligjin Federal 173 në artikullin vijues, por tani do të doja të tërhiqja vëmendjen tuaj për faktin se nëse identifikohen shkelje në procedurën dhe afatet e paraqitjes së dokumenteve për transaksionet në monedhë, banka raporton në Shërbimin Federal të Taksave dhe Shërbimin Federal të Doganave të Federatës Ruse . Pasoja do të jetë një kërkesë për të siguruar dokumente mbështetëse për transaksionet në monedhë nga shërbimi tatimor dhe/ose doganor, penalitetet dhe një kontroll tatimor ose doganor në vend.

Për të shmangur të gjitha këto telashe, le të shohim kërkesat themelore për dokumentet e paraqitura në përputhje me Udhëzimin e Bankës Qendrore të Rusisë Nr. 181-I, datë 16 gusht 2017. " Rreth rendit të prezantimit rezidentë dhe jorezidentë të autorizuar bankat dokumentet mbështetëse dhe informacion gjatë kryerjes së transaksioneve në monedhë, për format e unifikuara të kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve në monedhë, procedurën dhe afatet e paraqitjes së tyre.”

5 kërkesat kryesore të udhëzimit nr. 181-I të Bankës Qendrore

Kërkesa e parë- Nëse kryhet operacioni në valutë të huaj

Dokumentet dorëzohen në bankë lidhur me transaksionet në valutë të huaj, jo më vonë se 15 ditë pune pasi $ (monedhë e huaj) të kreditohet në llogari ose fondet të debitohen nga llogaria.

Para dorëzimit të dokumenteve, është e mundur që të fshihet nga llogaria e transitit me paraqitjen e kodit të llojit të transaksionit.

!! Vetëm kodi për llojin e transaksionit pa dokumente jepet nëse shuma e transaksionit me një jorezident është 200,000 rubla në ekuivalente.

Kërkesa e dytë- Nëse një transaksion valutor kryhet në rubla

Në këtë rast dorëzohet një dokument shlyerjeje për transaksionin e monedhës (383-P) + dokumente specifikuar në pjesën 4 të nenit 23 nr. 173-FZ "Për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës"

!! Vetëm dokumenti i shlyerjes për transaksionin (383-P) dorëzohet pa dokumente, nëse shuma e transaksionit me një jorezident është 200,000 rubla në ekuivalente.

Kur regjistrohet një kontratë (marrëveshje kredie)?

Eksporto mallrat, punët, shërbimet, informacionet dhe rezultatet e veprimtarisë intelektuale - nëse shuma e detyrimeve e barabartë me ose tejkalon ekuivalentin e 6 milion rubla në datën e lidhjes së kontratës, ose në rast të një ndryshimi në shumën e detyrimeve sipas kontratës -

Importi mallrat, punët, shërbimet, informacionet dhe rezultatet e veprimtarisë intelektuale - nëse shuma e detyrimeve e barabartë me ose tejkalon ekuivalentin e 3 milion rubla me kursin zyrtar të këmbimit të valutave të huaja kundrejt rublës të vendosur nga Banka e Rusisë në datën e lidhjes së kontratës, ose në rast të një ndryshimi në shumën e detyrimeve sipas kontratës - nga data e ndryshimeve të fundit(shtesat) në kontratën që parashikon ndryshime të tilla.

Marrëveshje kredie (marrëveshje kredie) regjistruar, nëse shuma e detyrimeve është e barabartë ose tejkalon ekuivalentin e 3 milion rubla me kursin zyrtar të këmbimit të valutave të huaja kundrejt rublës të vendosur nga Banka e Rusisë në datën e lidhjes së marrëveshjes së huasë, ose në rastin e një ndryshimi në shumën e detyrimeve sipas marrëveshjes së huasë - në datën e lidhjes më të fundit ndryshimet (shtesat) në marrëveshjen e huasë që parashikojnë ndryshime të tilla.

Cili është afati për regjistrimin e një kontrate (marrëveshje kredie)?

• Nëse pagesa bëhet pas eksportit/importit të mallrave – jo më vonë se afati i fundit për dorëzimin e deklaratës doganore
• Nëse pagesat bëhen përmes bankës – jo më vonë se vendbanimet
• Nëse shlyerjet bëhen nëpërmjet një banke jorezidente — jo më vonë se 30 ditë pune pas muajit në të cilin është kryer operacioni
• Nëse përmbushje tjetër të detyrimeve – jo më vonë se afati i fundit për dorëzimin e Certifikatës së Dokumenteve Mbështetëse(duke marrë parasysh që banka ka 3 ditë pune për të verifikuar dokumentet e specifikuara)
• Nëse rastet e tjera – Jo më vonë se sa pritej paraqitjen e dokumenteve përkatëse

Përveç dokumenteve që lidhen me transaksionin dhe transaksionin e këmbimit valutor të renditur më sipër, rezidenti që ka regjistruar kontratën (marrëveshjen e kredisë) duhet të plotësojë edhe tre kërkesat e mëposhtme.

Kërkesa e tretë— Është e nevojshme të jepet informacion për numrin unik të kontratës (marrëveshjes së huasë) (UNK)

• gjatë kreditimit në valutë të huaj në TVS - njëkohësisht me dorëzimin e informacionit për kodin e llojit të transaksionit ose dokumente që lidhen me transaksionet;
• kur fshini valutën e huaj nga një llogari rrjedhëse në valutë të huaj - njëkohësisht me urdhrin e fshirjes valutë të huaj;
• kur kreditoni rubla në llogarinë rrjedhëse - jo më vonë se 15 ditë pune pas datës së regjistrimit në llogarinë rrjedhëse të rezidentit tregohet në pasqyrën e transaksioneve në llogari ose në një dokument tjetër të transmetuar nga banka e autorizuar te rezidenti;
• kur shlyen rubla nga një llogari rrjedhëse - njëkohësisht me dokumentin e shlyerjes për operacionin.

Kërkesa e katërt— Është e nevojshme të dorëzohen dokumente në lidhje me operacionin

Çfarë vlen për dokumentet mbështetëse?(përveç mallrave të deklaruara me paraqitjen e deklaratës së deklaratës):

1) dokumentet e përdorura si deklaratë e mallrave me kusht paragrafi 4 i nenit 180 Kodi Doganor i Bashkimit Doganor, aplikim për lirim me kusht (kërkesë për lirimin e një komponenti të një produkti të eksportuar), parashikuar në nenin 215 të Ligjit Federal të 27 nëntorit 2010 N 311-FZ "Për rregullimin doganor në Federatën Ruse". ;

2) transporti(transportimi, dokumentet e transportit), dokumentet tregtare,

Për më tepër, ai mund të paraqesë: dokumente të tjera që përmbajnë informacion në lidhje me eksportin e mallrave nga territori i Federatës Ruse (dërgesë, transferim, dorëzim, lëvizje) ose import të mallrave në territorin e Federatës Ruse (marrje, dorëzim, pranim, lëvizje), e ekzekutuar sipas kontratës dhe (ose) në përputhje me zakonet e biznesit

3) certifikatat e pranimit, faturat, faturat dhe (ose) dokumentet e tjera tregtare të hartuara sipas një kontrate dhe (ose) në përputhje me zakonet e biznesit, duke përfshirë dokumentet e përdorura nga një banor për të regjistruar transaksionet e tij të biznesit në përputhje me rregullat kontabilitetit dhe zakonet e biznesit

4) dokumente të tjera, duke konfirmuar përmbushjen e duhur (ndryshimin, përfundimin) e detyrimeve sipas kontratës (marrëveshjen e huasë), duke përfshirë dokumentet e përdorura nga rezidenti për të regjistruar transaksionet e tij të biznesit në përputhje me rregullat e kontabilitetit dhe zakonet e biznesit

Cilat janë afatet për dorëzimin e dokumenteve mbështetëse?

1) jo më vonë se 15 ditë pune pas muajit , në të cilin në dokumentet e përdorura si deklaratë për mallrat, një kërkesë për lirim me kusht (një kërkesë për lirimin e një komponenti të një produkti të eksportuar), një zyrtar doganor ka shënuar datën e lirimit të tyre (lëshimi me kusht) . Nëse ka disa shenja të një zyrtari doganor në dokumentet e specifikuara për data të ndryshme të lëshimit (lëshimit me kusht) të mallrave, periudha e specifikuar në këtë nënparagraf llogaritet nga data e fundit e lëshimit (lëshimi me kusht) të mallrave të treguar në dokument;

2) jo më vonë se 15 ditë pune pas përfundimit të muajit , në të cilën janë lëshuar dokumente të tjera mbështetëse . Data e ekzekutimit të dokumenteve të tilla mbështetëse është data e fundit e nënshkrimit të tij ose data e hyrjes së tij në fuqi, ose në mungesë të këtyre datave - data e përgatitjes së tij ose data që tregon importin në territorin e Federatës Ruse. (marrja, dorëzimi, pranimi, lëvizja) ose eksportimi i mallrave nga territori i Federatës Ruse (dërgesë, transferim, lëvizje), të specifikuara në dokumentin mbështetës.

Kërkesa e pestë— Është e nevojshme të jepet informacion mbi afatin kohor të pritshëm për përmbushjen e detyrimeve kur shlyhet një paradhënie nga llogaria rrjedhëse e një rezidenti në favor të një jorezidenti.

Kjo kërkesat themelore për të paraqitur dokumente mbështetëse për transaksionet në monedhë të përcaktuara nga udhëzimet 181-I. Nëse i mbani mend dhe i ndiqni ato, do të siguroheni nga rreziku i refuzimit të bankës për të bërë një pagesë në valutë. Ne kemi përmendur tashmë se Banka mund të refuzojë të kryejë një transaksion këmbimi valutor jo vetëm në rast mosdhënie e dokumenteve mbështetëse , por edhe në rastin nëse pagesa në monedhë në fjalë shkel dispozitat e neneve 9, 12 ose 14 Ligji Federal "Për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës" ( FZ-173).

Nesër në një artikull të ri do t'ju tregoj më shumëmbi kërkesat për transaksionet në valutë vendosur nga Ligji Federal-173 "Për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës".