वैट रिटर्न कैसे भरें। वैट टैक्स रिटर्न वैट रिटर्न कैसे जमा करें

वैट संघीय अप्रत्यक्ष करों को संदर्भित करता है जो संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा लगाए जाते हैं जो सामान्य कराधान प्रणाली को लागू करते हैं।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। यदि आप जानना चाहते हैं कि कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- एक सलाहकार से संपर्क करें:

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टैक्स की गणना तिमाही आधार पर की जाती है। कर अवधि एक चौथाई है, भुगतान समान मासिक किश्तों में किया जाता है।

संचयी गणना या नहीं, यह एक सामान्य प्रश्न है जो भुगतानकर्ताओं के बीच उत्पन्न होता है। सूचना केवल तिमाही के भीतर उत्पन्न होती है।

वैट भुगतानकर्ता एक घोषणा प्रस्तुत करते हैं जिसमें वे कर योग्य आधार का संकेत देते हैं, जो गठन के स्रोतों से टूट जाता है, और कटौती लागू होती है।

कानूनी आधार

वैट करदाताओं का दायित्व रूसी संघ के कर संहिता के अध्याय 21 द्वारा निर्धारित किया जाता है। कर का भुगतान करने के दायित्व की स्थिति में, कटौती के लिए प्रोद्भवन या भुगतान से छूट प्राप्त होने पर रिपोर्टिंग की जाती है।

परिवर्तनों ने केवल इलेक्ट्रॉनिक रूप में रिपोर्ट को अनिवार्य रूप से प्रस्तुत करने को प्रभावित किया। घोषणा इलेक्ट्रॉनिक संचार चैनलों के माध्यम से प्रस्तुत की जाती है, जमा करने की समय सीमा रूसी संघ के टैक्स कोड में स्थापित लोगों के अनुरूप होती है।

उद्यम - कर एजेंट (संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी) अतिरिक्त शर्तों के अधीन, कागज पर प्रस्तुत करना जारी रखते हैं:

• वैट से छूट है;
• कर्मचारियों की संख्या 100 लोगों से अधिक नहीं है;
• समीक्षाधीन अवधि में वैट की आवंटित राशि के साथ अनुपस्थित हैं।

2019 की तीसरी तिमाही के लिए एक घोषणा प्रस्तुत करते समय, किए गए संशोधनों को ध्यान में रखना आवश्यक था।

मूल्य वर्धित कर घोषणा सहेजी गई।

कोई महत्वपूर्ण परिवर्तन नहीं थे, नवाचारों का संबंध अचल संपत्ति के हस्तांतरण के लिए शब्द की परिभाषा और "राशि में अंतर" के नाम से था, जिसने राशि अंतर की अवधारणा को बदल दिया।

कानून ने प्रावधानों के आधार पर 1 अक्टूबर 2019 से प्रभावी वैट के लिए लेखांकन की प्रक्रिया में संशोधन किया है।

एक महत्वपूर्ण परिवर्तन शिपमेंट के समय दिए गए या प्राप्त किए गए अग्रिम भुगतान की भरपाई है, न कि वैट सहित राशि की प्राप्ति, वैट घोषणा की लाइन 150 पर इंगित की गई है और घोषणा की पंक्ति 200 में ध्यान में रखा गया है।

वैट के लिए शाखाओं पर कर लगाने की प्रक्रिया भी परिवर्तन के अधीन है। टैक्स के भुगतान का स्थान कंपनी के स्थान का पता होगा।

विदेशों में पंजीकृत संगठनों के लिए, यह दोहरे कराधान से बच जाएगा। 2019 की चौथी तिमाही के लिए प्रस्तुत घोषणाओं से नवाचार लागू होते हैं।

कौन भरता है

वैट रिपोर्टिंग का गठन संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा किया जाता है। केवल रूसी संघ के टैक्स कोड के अध्याय 21 के पदों के आधार पर यह निर्धारित करना संभव है कि घोषणा को सही तरीके से कैसे किया जाए।

घोषणा प्रस्तुत की जाती है:

1. वैट के अधीन लेनदेन करते समय आम तौर पर स्थापित प्रक्रिया के अनुसार करदाता। फ़ॉर्म सबमिट किया जाता है, भले ही कोई कर देय हो या भुगतान से छूट वाली गतिविधि हो।
2. यदि कर एजेंट के रूप में दायित्व हैं।
3. खरीदार को आवंटित वैट राशि के साथ अनुचित रूप से चालान जारी करने के मामले में।

करदाताओं के सर्कल का निर्धारण करते समय - वैट के लिए कर एजेंट, अक्सर सवाल उठते हैं।

एजेंटों में संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी शामिल हैं:

• जिन्होंने रूसी संघ के क्षेत्र में आगे पुनर्विक्रय के लिए उन व्यक्तियों से सामान खरीदा जो रूसी संघ की संघीय कर सेवा के साथ पंजीकृत नहीं हैं;
• जो राज्य या नगरपालिका संपत्ति के किरायेदार हैं;
• जिन्होंने नगरपालिका या निकायों से अचल संपत्ति अर्जित की है जो प्रबंधन के अधिकारों के आधार पर राज्य की संपत्ति के मालिक हैं।

करदाता-एजेंट एक घोषणा प्रस्तुत करते हैं, जिसके अनुसार वे देय कर वसूलते हैं। उपार्जित कर को बजट में स्थानांतरित करते समय, एजेंटों के पास उपार्जित कर की राशि के लिए कटौती करने का अवसर होता है।

भुगतानकर्ताओं को किसी अन्य प्रकार की गतिविधि से प्राप्त दस्तावेज़ों पर कटौती करने का अधिकार नहीं है।

वैट लेखांकन की एक विशेषता एक कर एजेंट द्वारा अपनी ओर से एक चालान की तैयारी और उसके आधार पर कटौती करने की क्षमता है।

कैसे गिनें

एक घोषणा दाखिल करते समय, कर योग्य आधार निर्धारित किया जाता है। करदाता द्वारा प्राप्त आय लेखांकन के अधीन है। प्राप्त राजस्व की राशि प्रोद्भवन द्वारा निर्धारित की जाती है।

शिपमेंट पर और अग्रिम भुगतान प्राप्त होने पर प्राप्त सभी आय को आंशिक या अग्रिम भुगतान के रूप में स्वीकार किया जाता है।

माल और सेवाओं के आपूर्तिकर्ताओं से प्राप्त वैट कटौती की राशि से राशि को कम किया जा सकता है।

आने वाली राशियों के लिए लेखांकन केवल उन वस्तुओं और सेवाओं के लिए किया जाता है जो व्यवसाय के संचालन से संबंधित हैं और लाभ कमाने में भाग लेते हैं।

कायदे से, सभी आवश्यकताओं के अनुपालन के अधीन, वैट के लिए बाद की कर अवधि में कटौती लागू करें - चालान की उपलब्धता, अभिलेखों की पुस्तकों के माध्यम से एक दस्तावेज़ पोस्ट करना और वस्तुओं और सेवाओं की वास्तविक प्राप्ति।

अलग से, खरीदार को अग्रिम वापस करने के मुद्दे पर विचार करना उचित है। संपत्ति या इसके विपरीत नकद अग्रिम वापस करने की संभावना के कारण विषय विवादास्पद है।

समय सीमा

करदाता के पंजीकरण के स्थान पर आईएफटीएस के क्षेत्रीय लेखा विभाग को वैट रिटर्न जमा किया जाता है।

फॉर्म जमा करने की समय सीमा रिपोर्टिंग तिमाही की समाप्ति के बाद महीने के 20वें दिन के बाद की नहीं है। यदि समय सीमा सप्ताहांत या छुट्टी पर पड़ती है तो कानून फॉर्म जमा करने की तारीख को स्थगित कर देता है।

इस परिस्थिति की उपस्थिति में, तिथि को सप्ताहांत के बाद के पहले व्यावसायिक दिन में स्थानांतरित कर दिया जाता है। बजट में करों का भुगतान करने की समय सीमा निर्धारित करने के लिए एक समान सिद्धांत लागू होता है।

उदाहरण के लिए, तीसरी तिमाही (9 महीने) की घोषणा 20 अक्टूबर को कर कार्यालय को प्रस्तुत की जाती है। 2019 में, दिन एक कार्य दिवस है और कोई स्थानांतरण नहीं है।

वैट टैक्स रिटर्न भरने की प्रक्रिया (निर्देश):

कानून द्वारा परिभाषित। वैट रिपोर्टिंग का प्रतिनिधित्व करने वाले दस्तावेज़ में बड़ी संख्या में पृष्ठ हैं।

केवल आवश्यक पत्रक IFTS को प्रस्तुत किए जाते हैं। सभी प्रस्तुत पृष्ठ निरंतर क्रमांकन के अधीन हैं।

शीर्षक पेज

शीर्षक पृष्ठ स्वचालित रूप से उस प्रोग्राम द्वारा भर दिया जाता है जो घोषणा उत्पन्न करता है।

अंतर केवल करदाता द्वारा इंगित अवधि और समायोजन की संख्या में हैं। यदि मूल दस्तावेज़ उपलब्ध है, तो स्पष्टीकरण संख्या भी स्वचालित रूप से सेट हो जाती है।

रखरखाव कार्यक्रम के भुगतानकर्ता कार्ड को भरते समय, सभी डेटा को सटीक रूप से दर्ज करना आवश्यक है।

वीडियो: 1सी . में वैट घोषणा

आप सभी पंक्तियों का ध्यानपूर्वक अध्ययन करके डेटा भरना सीख सकते हैं। त्रुटियों वाले विवरण आईएफटीएस संसाधन को करदाता की पहचान करने की अनुमति नहीं देंगे।

शीर्षक पृष्ठ में जानकारी है:

1. संगठनों के लिए करदाता का नाम, टिन, केपीपी (आईपी डैश इंगित करता है)।
2. वितरण अवधि, जहां 21 पहली तिमाही है, 22 दूसरी तिमाही है, और इसी तरह।
3. समायोजन: 0 - प्राथमिक, संख्या समायोजन रिपोर्ट के क्रम को इंगित करती है।
4. वितरण स्थान। संख्या 400 करदाता के पंजीकरण के स्थान पर एक घोषणा दाखिल करने का संकेत देती है।
5. करदाता या अधिकृत व्यक्ति के हस्ताक्षर और मुहर - प्रतिनिधि।

शीर्षक उन प्रकार के संचालन के कोड को इंगित करता है जो वैट को चार्ज करने की अनुमति देते हैं। पत्रक घोषणा में निहित चादरों की संख्या को इंगित करता है।

खंड 1

अनुभाग 2 की गणना के आधार पर कर की राशि को इंगित करता है। करदाता इंगित करता है:

• OKTMO कोड (2019 से शुरू);
• बजट में स्थानांतरण के लिए बीसीसी कर;
• बजट से देय या वापसी योग्य कर।

करदाताओं और कर एजेंटों ने घोषणाओं को भरते समय, 01/01/2014 से कर घोषणाओं के नए रूपों के अनुमोदन तक, "ओकेएटीओ कोड" फ़ील्ड में ओकेटीएमओ कोड को इंगित करने की सिफारिश की है।

लाइन 030 में इंगित राशि रिपोर्टिंग में इंगित सीसीसी के अनुसार बजट के भुगतान के अधीन है। यह लाइन देय वैट की राशि बनाती है, जिसे करदाता द्वारा किसी दायित्व के अभाव में बिल किया जाता है।

गणना के आधार पर धारा 3 के अनुसार 040 और 050 रेखाएँ बनती हैं। जिन करदाताओं को कर से छूट प्राप्त है, उन्हें क्रॉस आउट लाइनों वाला एक अनुभाग प्रस्तुत करना होगा।

धारा 2

कर एजेंट के रूप में लेनदेन के मामले में पूरा किया जाना है। अन्य प्रोद्भवन डेटा की अनुपस्थिति में, भुगतानकर्ता केवल शीर्षक पृष्ठ और धारा 2 को IFTS में जमा करता है।

अनुभाग संकेतक डेटा इंगित करते हैं:

1. वह व्यक्ति जिसके संबंध में करदाता कर एजेंट के रूप में कार्य करता है, उसका टीआईएन या किसी विदेशी संगठन का केपीपी।
2. KBK टैक्स कोड OKTMO।
3. राशि का भुगतान बजट में किया जाना है।
4. बजट को देय राशि उत्पन्न करने की प्रक्रिया की व्याख्या करने वाली पंक्तियाँ।

शीट को परिभाषित करने वाला डेटा एजेंट द्वारा लाइन 070 में इंगित किया जाता है, जिसके डेटा में ऑपरेशन कोड की जानकारी होती है।

धारा 3

शीट में प्राप्त आय, अग्रिम भुगतान और प्रदान की गई कटौती के आधार पर कर गणना शामिल है।

"ऑब्जेक्ट्स" उपधारा में एक शीट बनाते समय, निम्नलिखित कॉलम भरे जाते हैं:

इस अनुभाग में लाइन दर लाइन डेटा जनरेशन के स्रोत का विस्तृत संकेत दिया गया है:

लाइन 090 में इंगित राशियाँ 100 और 110 सहित, गठन के विभिन्न स्रोतों द्वारा टूटने के अधीन हैं।

लाइन 110 देय राशियों को इंगित करता है जो पहले कटौती योग्य थीं। आधार है।

सभी डेटा को लाइन 120 के लिए कुल के साथ सारांशित किया गया है। संगठन में कटौती की अनुपस्थिति में, कर की राशि धारा 1 की लाइन 040 के अनुरूप होगी।

कटौतियों को लागू करने के मामले में, उपधारा "कटौती" भरी जाती है। डेटा एक कॉलम में उत्पन्न होता है, जो केवल वैट की राशि को दर्शाता है। मूल राशि 130 लाइन से गुजरती है।

प्राप्त वैट राशि के प्रकार के आधार पर विभाजित डेटा निर्दिष्ट करें। रिपोर्टिंग अवधि के लिए खरीद पुस्तक से जानकारी ली जाती है। कटौतियों की परिणामी कुल राशि पंक्ति 220 में दर्ज की गई है।

सेक्शन में दो मुख्य लाइनें होती हैं, जिसके आधार पर डेटा को सेक्शन 1 में ट्रांसफर किया जाता है:

1. यदि धारा की पंक्ति 120 का कुल मूल्य 220 से अधिक है, तो देय कर की राशि बनती है। लाइन 040 पर प्रतिबिंबित।
2. यदि लाइन 220 का संकेतक 120 में निर्दिष्ट राशि से अधिक है, तो प्रतिपूर्ति की जाने वाली राशि प्राप्त की जाती है। खंड 1 में, डेटा लाइन 050 के अनुरूप होगा।

धारा 3 में आवेदन हैं:

• रिपोर्टिंग अवधि और पिछले वर्षों की कटौती में इंगित राशियों के बजट में बहाली के कारण देय वैट की राशि;
• रूसी संघ में पंजीकृत विदेशी संगठनों के साथ वाणिज्यिक बातचीत के मामले में प्रोद्भवन और कटौती के अधीन राशि।

धारा 7

यह अनुभाग उन लेन-देन की राशियों को इंगित करता है जो करदाता द्वारा मान्यता प्राप्त नहीं थे, वैट के अधीन नहीं हैं या 6 महीने की समाप्ति के बाद अपेक्षित भुगतान के साथ देश के बाहर किए गए थे।

अन्य खंड

उदाहरण भरना (नमूना)

स्ट्रोइटेल एलएलसी के आंकड़ों के आधार पर एक घोषणा कैसे तैयार की जाए, इसका एक उदाहरण दिया जा सकता है। करदाता OSNO के अनुसार रिकॉर्ड रखता है।

तीसरी तिमाही में, सामान्य गतिविधियों से 500,000 रूबल की राशि प्राप्त हुई, जिसमें 76,271 रूबल का वैट शामिल था।

अवधि में प्रयुक्त सामग्री की खरीद पर 30,000 रूबल की राशि में इनपुट वैट प्रदान किया गया था।

करदाता निर्दिष्ट करता है:

• धारा 1 में, लाइन 040, देय राशि 46,271 रूबल है;
• धारा 3, पंक्ति 010 में, कर आधार की राशि 423,729 है और कर 76,271 है। राशि कुल से मेल खाती है;
• "कटौती" उपधारा में, 30,000 की राशि 130, 220 की पंक्ति में इंगित की गई है;
• लाइन 230 040 के समान है।

भुगतान की जाने वाली राशि 46,271 रूबल है। यदि आप डिक्लेरेशन को भरने की शुद्धता और शुद्धता के बारे में सुनिश्चित नहीं हैं, तो आप अपने टैक्स डिक्लेरेशन की जांच कर सकते हैं।

नए रूप मे "वैट घोषणा"आधिकारिक तौर पर दस्तावेज़ द्वारा अनुमोदित रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 20 दिसंबर, 2016 एन एमएमवी-7-3 / [ईमेल संरक्षित]

"वैट घोषणा" फ़ॉर्म को लागू करने के बारे में अधिक जानें:

• वैट घोषणा के संकेतकों का नियंत्रण अनुपात

  2019 की पहली तिमाही के लिए, में किए गए परिवर्तनों के साथ वैट रिटर्न जमा किया जाता है... 2019 की पहली तिमाही के लिए, वैट रिटर्न को नए वैट रिटर्न को पूरा करने में किए गए परिवर्तनों के साथ जमा किया जाता है। लेकिन यह न भूलें: नियंत्रण अनुपात के विरुद्ध टैक्स रिटर्न की जांच... लाइन 040 = कोड के अनुसार निर्दिष्ट वैट रिटर्न के लिए बीसीसी मूल्य... OKTMO द्वारा निर्दिष्ट * * * वैट रिटर्न के लिए नियंत्रण अनुपात अपडेट किए गए हैं . इसके लिए सौंपे जाने पर...

• पहली तिमाही के लिए कक्ष के भीतर वैट घोषणा की धारा 3 की धारा 070 और 170 के अनुपालन पर आईएफटीएस की आवश्यकता

  लाइन 070 पर वैट कर रिटर्न। वैट पर कर घोषणा की लाइन 070 में भरने की शुद्धता की जांच करने के लिए कटौती के लिए वैट का 1 में लाइन 170 वैट रिटर्न पर परिलक्षित होता है ... अग्रिम प्राप्त करता है (वैट की गणना करता है और वैट रिटर्न की लाइन 070 पर इंगित करता है), और दूसरे में ... के क्षण से सभी सबमिट किए गए वैट कर रिटर्न का विश्लेषण करेगा हमारे राज्य पंजीकरण ...

• वैट घोषणा: एक प्रयोगात्मक उत्पाद के लिए डेटा प्रदर्शित करें

  TKS ... 4, 5, 6 वैट रिटर्न के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक रूप में केवल स्थापित प्रारूप के अनुसार वैट रिटर्न जमा करने की बाध्यता। कर एजेंट - वैट का भुगतान न करने वाला थोड़ा अलग तरीके से विकसित होता है ... वितरण के वैट पर घोषणा के संकेतकों के नियंत्रण अनुपात उनके द्वारा ... सही में परिलक्षित होते हैं। आइए संक्षेप में बताएं कि क्या कहा गया है (कर एजेंटों द्वारा वैट रिटर्न भरने पर - "विशेष नियम" और ... हमने कर एजेंटों द्वारा वैट रिटर्न भरने से संबंधित कुछ मुद्दों पर विचार किया - माल के खरीदार, ...

• अपडेट किया गया वैट रिटर्न

  वैट घोषणा का रूप और प्रारूप, और घोषणा को भरने की प्रक्रिया को समायोजित किया गया है। इसका कारण था ... वैट घोषणा का रूप और प्रारूप, और घोषणा को भरने की प्रक्रिया को समायोजित किया गया है। इसका कारण था ...घोषणा भरना)। आपकी जानकारी के लिए: सेकंड के लिए संचालन के लिए लाभ के कोड। 7 वैट घोषणाओं का चयन किया जाता है ... परिशिष्ट 1 से घोषणा को भरने की प्रक्रिया तक। यदि ... करदाता ने वैट-मुक्त लेनदेन किया, प्रत्येक प्रतिबिंबित के लिए ...

• वैट रिटर्न के स्पष्टीकरण का अनुरोध किया गया: करदाता की कार्रवाई

  कर प्राधिकरण, करदाता द्वारा दायर वैट रिटर्न के "कैमरा" के दौरान, यह पा सकता है कि ...) करदाता के प्रतिपक्ष द्वारा दायर वैट रिटर्न में इन लेनदेन के बारे में जानकारी, या ... लेनदेन में नहीं है वैट प्रतिपक्ष की घोषणा; प्रतिपक्ष ने उसी रिपोर्टिंग ... अवधि के लिए वैट रिटर्न जमा नहीं किया; प्रतिपक्ष ने एक कर रिटर्न जमा किया ...

• वैट घोषणा संकेतकों के नियंत्रण अनुपात को अद्यतन किया गया है

  वैट घोषणाएं। 2017 की पहली तिमाही के लिए कर अवधि से शुरू, वैट रिटर्न ... सेक। 2 वैट रिटर्न (वैट रिटर्न भरने की प्रक्रिया का खंड 37.6)। ऑन लाइन 070 टैक्स ... सेक्शन भरते समय। वैट रिटर्न के 2, वह इंगित करेगा: वैट रिटर्न की लाइन 060 - 3 600 ... पर)। अधिक जानकारी के लिए, "अचल संपत्तियों पर वैट की बहाली पर" परामर्श देखें। संघीय कर सेवा, घोषणा के संकेतकों को ... वैट घोषणा के शीर्षक पृष्ठ पर रिपोर्टिंग वर्ष से जोड़ती है।

• निर्यात: वैट रिटर्न के किस खंड में 1 जुलाई, 2016 के बाद लेखांकन के लिए स्वीकृत सामान्य व्यावसायिक खर्चों पर वैट दर्शाया जाना चाहिए?

  कारें। वैट रिटर्न के किस सेक्शन में ... कारों द्वारा स्वीकार किए गए सामान्य व्यावसायिक खर्चों पर दिखाया गया वैट प्रतिबिंबित होना चाहिए। वैट विवरणी के किस भाग में सामान्य व्यावसायिक व्ययों पर प्रस्तुत वैट को स्वीकार किया जाना चाहिए ... परिलक्षित होना चाहिए? निष्कर्ष के लिए औचित्य: चौथी तिमाही के लिए करदाता द्वारा प्रस्तुत वैट टैक्स रिटर्न (बाद में घोषणा के रूप में संदर्भित) का फॉर्म ...% वैट टैक्स रिटर्न (प्रक्रिया के खंड 41.3) की धारा 4 में बनाया गया है। विभिन्न...

• यदि आपने वैट रिटर्न स्वीकार नहीं किया है तो क्या करें?

  यदि, वैट टैक्स रिटर्न को संकलित करने और जांचने के बाद, एकाउंटेंट को अंतिम चरण के साथ छोड़ दिया जाता है - भेजने के लिए ... कुल मिलाकर, आधार पर घोषणा को स्वीकार नहीं करने का कारण इंगित किया गया है: "घोषणा में गलतियाँ हैं और स्वीकार नहीं किया गया है ... शरीर। उदाहरण। कंपनी ने कानून द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर वैट रिटर्न जमा किया। 26 ... आधार पर कर रिटर्न स्वीकार करने से इनकार करने पर: "घोषणा में त्रुटियां हैं और नहीं ...

• अधिमान्य लेनदेन के साथ वैट घोषणा के "कैमरा" के बारे में

  परामर्श वैट घोषणाओं के इन-हाउस ऑडिट करने पर स्पष्टीकरण पर ध्यान केंद्रित करेंगे, जो प्रतिबिंबित करते हैं ... परामर्श वैट घोषणाओं के इन-हाउस ऑडिट करने पर स्पष्टीकरण पर ध्यान केंद्रित करेंगे, जो प्रतिबिंबित करते हैं ... कर संघीय कर सेवा ने संचालन पर सिफारिशें जारी की हैं वैट घोषणाओं के इन-हाउस ऑडिट, जिसमें प्रतिबिंबित ... सेकंड में परिलक्षित होता है। संबंधित ऑपरेशन कोड के लिए वैट टैक्स रिटर्न का 7 (1010245 - ... वैट रिटर्न के डेस्क ऑडिट के संचालन से जुड़ा है, जो प्रतिबिंबित नहीं करता है ...

• जब आप वैट रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते हैं

  एक स्पष्ट वैट रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता और इसका कारण हो सकता है ... विशेष रूप से, यदि... पिछली तिमाही में, जब वैट रिटर्न पहले ही जमा किया जा चुका हो। नियंत्रक, में ... खरीदार को एक अद्यतन वैट घोषणा बनाने के लिए बाध्य नहीं करते हैं। यदि सुधार दस्तावेज में... सुधार जमा करने के बाद। एक स्पष्ट वैट रिटर्न की आवश्यकता नहीं है यदि सुधारात्मक ...

• स्पष्ट वैट रिटर्न के लिए किन त्रुटियों की आवश्यकता है

  वैट रिटर्न दाखिल करने के बाद उनकी पहचान की गई, एक स्पष्टीकरण की आवश्यकता है। आइए इसका पता लगाएं ... वैट रिटर्न दाखिल करने के बाद उनकी पहचान की गई, एक स्पष्टीकरण की आवश्यकता है। आइए इसका पता लगाते हैं ... और एक स्पष्ट वैट रिटर्न जमा करने की आवश्यकता को पूरा करते हैं। एक एकाउंटेंट ऐसी ... बिक्री की अनुमति दे सकता है, और फिर वैट रिटर्न में। उदाहरण के लिए, माल भेज दिया गया था... यह संभावना है कि 2017 की पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न में इस तरह का एक ऑपरेशन ... एक अद्यतन रिटर्न दाखिल करना, क्योंकि वैट कर आधार की परिभाषा निर्धारित है ...

• एक अतिरिक्त स्थिति जिसमें विशेष व्यवस्था को लागू करने वाले संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों को वैट रिटर्न जमा करना होगा

  ... (एक कर एजेंट के रूप में) और वैट रिटर्न दाखिल करें? इसका उचित उत्तर देने के लिए.... वैट के कराधान का उद्देश्य जैसा कि आप जानते हैं, वैट के कराधान का उद्देश्य माल की बिक्री के लिए लेनदेन हैं ...; वैट करदाता के दायित्वों से छूट प्रदान की जाती है, लेकिन दायित्वों से छूट नहीं ... वैट करदाता अपने पंजीकरण के स्थान पर कर अधिकारियों को कर रिटर्न जमा कर सकता है ... वैट कर रिटर्न की धारा 2 में (प्रक्रिया के लिए प्रक्रिया संघीय कर सेवा रूस के आदेश द्वारा अनुमोदित वैट रिटर्न भरना...

• क्या ऋण के प्रावधान से संबंधित लेनदेन के लिए वैट रिटर्न की धारा 7 में ऋण के "निकाय" को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है?

  ऋण, ऋण के वैट रिटर्न "निकाय" की धारा 7 में नहीं है... ऋण, वैट रिटर्न की धारा 7 में ऋण की "निकाय" नहीं है...। रूसी संघ के टैक्स कोड के 149)। वैट टैक्स रिटर्न का फॉर्म (बाद में घोषणा के रूप में संदर्भित) और इसे भरने की प्रक्रिया ... वैट टैक्स रिटर्न, इसे भरने की प्रक्रिया, साथ ही में वैट टैक्स रिटर्न जमा करने का प्रारूप। .. कर अधिकारियों को प्रस्तुत किए गए वैट रिटर्न की संरचना जब करदाता संबंधित संचालन करते हैं ...

• वैट कटौती का हस्तांतरण

  कटौती? वैट कटौती को बाद की कर अवधि में कैसे स्थानांतरित करें? ... TRUIP, कर अवधि के लिए वैट रिटर्न में कटौती का दावा किया जा सकता है, इस कर अवधि के लिए वैट रिटर्न जमा करने की समय सीमा के अंतिम दिन के बाद, खरीदार ... कर अवधि। वैट कटौती हस्तांतरण नियम: यह कब लागू होता है? उसी समय ... ऐसे मामले जहां करदाता द्वारा तीन साल बाद कर रिटर्न दाखिल किया जाता है ... अप्रैल - वैट रिटर्न जमा करने का अंतिम दिन)। मई 2019 में (बाद में...

• वैट में दर और अन्य परिवर्तन बढ़ाना

  आपकी जानकारी के लिए: वैट घोषणा के इन-हाउस सत्यापन के लिए अवधि में कमी से विदेशी संगठनों पर कोई प्रभाव नहीं पड़ा ... हालांकि, विधायक, बल्कि... फीस, वैट घोषणा के डेस्क ऑडिट के अंत तक। लेकिन इस तरह के विस्तार की संभावना ... वैट रिटर्न के डेस्क ऑडिट के लिए अधिकतम अवधि स्वयं नहीं बदलेगी (नहीं ... टैक्स ऑडिट के बाद कर अधिकारियों को प्रस्तुत वैट रिटर्न के आधार पर किए गए ...

« वैट घोषणा 2017-2018 फॉर्म "- ऐसी खोज क्वेरी दर्ज करते समय, होगावैट रिटर्न फॉर्म, 2017-2018 में मान्य। 2015-2016 फॉर्म की तुलना में इसे अपडेट किया गया है। इसकी विशेषताओं पर विचार करें और पता करें कि कहां मिलना हैवैट रिटर्न भरने का नमूनाऔर नवीनतम डाउनलोड करेंघोषणापत्रपरवैट।

वैट टैक्स रिटर्न की विशेषताएं (फॉर्म 2017-2018)

2017 की पहली तिमाही से रिपोर्ट के लिए उपयोग की जाने वाली वैट घोषणा अभी भी रूस की संघीय कर सेवा दिनांक 29.10.2014 के आदेश संख्या ММВ-7-3/ द्वारा अनुमोदित है। [ईमेल संरक्षित], लेकिन इसके नवीनतम संशोधन दिनांक 12/20/2016 से लिया गया है।

घोषणा में एक शीर्षक पृष्ठ और 12 खंड होते हैं, जिनमें से शीर्षक पृष्ठ और खंड 1 अनिवार्य हैं। यदि संबंधित संचालन होते हैं तो अन्य अनुभाग भरे जाते हैं। इस मामले में, धारा 3, 8 और 9 के अनुबंध तैयार करना आवश्यक हो सकता है।

यदि घोषणा प्रस्तुत करने के लिए बाध्य व्यक्ति के पास अनुभागों को भरने के लिए डेटा नहीं है, तो यह उसे घोषणा प्रस्तुत करने के दायित्व से मुक्त नहीं करता है। इस मामले में, इसे केवल अनिवार्य अनुभागों के भाग के रूप में सबमिट किया जाएगा, और अनुभाग 1 में, कर डेटा के लिए इच्छित फ़ील्ड में, संख्याओं के बजाय डैश होंगे।

लेख में इस तरह की घोषणा कैसे करें, इसके बारे में और पढ़ें। .

2015-2016 की घोषणा की तुलना में, अद्यतन प्रपत्र में कोई मौलिक परिवर्तन नहीं हैं:

• खंड 3, 4, 6, 8, 9 में कई संपादकीय परिवर्तन किए;
• धारा 3 में विस्तृत आय रेखाएँ, जिसके कारण इस खंड में पंक्तियों की संख्या में समग्र वृद्धि हुई;
• तदनुसार, प्रपत्र के इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप को भी बदल दिया गया है।

फॉर्म में किए गए परिवर्तनों के अनुसार, इसे भरने की प्रक्रिया भी स्पष्ट की गई थी, जो रूस की संघीय कर सेवा के उसी आदेश में निहित थी, जिसने घोषणा पत्र को मंजूरी दी थी।

धारा 8-12 वे रजिस्टर हैं जो रिपोर्टिंग इकाई के लेखांकन दस्तावेजों से प्रारंभिक वैट डेटा को दर्शाते हैं। धारा 8-12 की जानकारी के आधार पर घोषणा के मुख्य खंड 1-7 में जानकारी दर्ज की जाती है।

धारा 8 और 9 को सभी करदाताओं द्वारा पूरा किया जाता है जो खरीद और बिक्री की किताबें रखते हैं। इन पुस्तकों से पूरी जानकारी यहाँ दर्ज की गई है, जिसमें सुधारात्मक और संशोधित चालान शामिल हैं। अनुभागों में डेटा को प्रतिबिंबित करने के लिए एप्लिकेशन होते हैं जो पुस्तकों के लिए अतिरिक्त शीट में आते हैं।

धारा 10 और 11 गैर-वैट भुगतानकर्ताओं सहित, बिचौलियों के लिए अभिप्रेत हैं। खंड 10 और 11 की संरचना खंड 8 और 9 की संरचना के समान है, लेकिन डेटा अन्य रजिस्टरों से यहां दर्ज किया गया है - चालान लेखा पत्रिकाओं को बनाए रखने के लिए मध्यस्थ के लिए अनिवार्य है।

धारा 12 वैट के गैर-भुगतानकर्ताओं द्वारा उन चालानों के आधार पर भरी जाती है जो उनके द्वारा रिपोर्टिंग अवधि के दौरान वैट की राशि के आवंटन के साथ जारी किए गए थे।

यदि एक अद्यतन संस्करण प्रस्तुत किया जाता है, तो घोषणा की धारा 8-12 में संशोधन किया जा सकता है। इस मामले में, संबंधित अनुभाग की पहली शीट पर, सूचना की प्रासंगिकता का कोड डालना आवश्यक है।

इसमें अपडेटेड वैट रिटर्न तैयार करने और जमा करने के नियमों के बारे में पढ़ें।

2017-2018 के लिए वैट रिटर्न भरने का एक नमूना

2017-2018 के लिए वैट के लिए कर रिटर्न भरने का एक नमूना संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर पाया जा सकता है। और यहां न केवल भरने का नमूना है, बल्कि वैट टैक्स रिटर्न फॉर्म भी है।

सामान्य करदाताओं द्वारा घोषणा में शामिल की जाने वाली बड़ी मात्रा में जानकारी को देखते हुए, लेखांकन कार्यक्रम में इसके प्रतिबिंब के लिए डेटा बनाना बेहतर होता है। फिर वे स्वचालित रूप से उसी कार्यक्रम में उत्पन्न रिपोर्टिंग में आ जाएंगे। वहीं डिक्लेरेशन का डाटा अपने आप चेक हो जाएगा।

लेखों में घोषणा के अलग-अलग वर्गों को भरने की विशेषताओं के बारे में पढ़ें:

घोषणा में प्रतिबिंब की आवश्यकता वाले दस्तावेजों की एक छोटी राशि के साथ मध्यस्थ और वैट गैर-भुगतानकर्ता संघीय कर सेवा की वेबसाइट सहित इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग कार्यक्रमों में शामिल प्रपत्रों का उपयोग कर सकते हैं।

मुझे 2017-2018 वैट रिटर्न फॉर्म कहां मिल सकता है

वैट पर रिपोर्ट करने वाले सभी लोगों के लिए सबसे अच्छा समाधान रिकॉर्ड रखने के लिए लेखांकन कार्यक्रमों का उपयोग करना है, जिसमें न केवल एक घोषणा पत्र है, बल्कि क्रेडेंशियल्स के आधार पर इसे स्वचालित रूप से भरने की क्षमता भी है, इसे जांचें और इसे संघीय कर सेवा को भेजें निरीक्षण करें या इसे इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग प्रोग्राम में अपलोड करें।

आप घोषणा में डेटा दर्ज करने की शुद्धता की जांच कैसे कर सकते हैं, इस बारे में जानकारी के लिए सामग्री पढ़ें .

यदि आपको अभी भी 2017-2018 वैट रिटर्न फॉर्म को अलग से डाउनलोड करने की आवश्यकता है, तो आप इसे हमारी वेबसाइट पर कर सकते हैं।

परिणाम

यदि आवश्यक हो, तो आप इस लेख में पोस्ट किए गए वैट घोषणा पत्र को डाउनलोड कर सकते हैं, हालांकि, न केवल वर्तमान घोषणा पत्र वाले सॉफ़्टवेयर उत्पादों का उपयोग करना अधिक उचित है, बल्कि भरते समय आईएफटीएस को घोषणा की जांच और भेजने के लिए अंतर्निहित सिस्टम भी हैं। घोषणा से बाहर।

हम 2017 की तीसरी तिमाही के लिए घोषणा को सही ढंग से भरने में आपकी मदद करेंगे।

वैट रिटर्न एक मानक रिपोर्टिंग फॉर्म है जो वैट भुगतानकर्ताओं द्वारा भरा जाता है। पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न कैसे भरें? इस सामग्री में आपको एक घोषणा, रिपोर्टिंग के सामान्य नियमों को भरने के उदाहरण के साथ चरण-दर-चरण निर्देश मिलेंगे, और आप वैट टैक्स रिटर्न भरने का एक नमूना और स्वीकृत फॉर्म का एक खाली फॉर्म भी डाउनलोड कर सकते हैं।

2019 में वैट रिटर्न जमा करने की आवश्यकता किसे है

अनुच्छेद 174 के अनुच्छेद 5 और अनुच्छेदों के अनुसार। 1 पैराग्राफ 5. वैट रिपोर्ट के लिए रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 173:

• संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी - वैट भुगतानकर्ता (फर्म और व्यक्तिगत उद्यमी जिन्होंने सरलीकृत कर प्रणाली, UTII, PSN, ESHN में स्विच किया है या शुरू में इन तरीकों का उपयोग करके इस कर का भुगतान नहीं करते हैं);
• कर एजेंट;
• बिचौलिये जो भुगतानकर्ता नहीं हैं जो जारी किए गए चालानों में वैट राशि आवंटित करते हैं।

वे इसे कंपनी के पंजीकरण के स्थान पर या व्यक्तिगत उद्यमी के निवास स्थान के पंजीकरण के स्थान पर सौंप देते हैं।

2019 में वैट रिटर्न जमा करने की समय सीमा

2019 के लिए समय सीमा इस प्रकार है:

सप्ताहांत की तारीखें नहीं गिरती हैं - कोई स्थगन नहीं है। इस प्रकार, 2019 की पहली तिमाही के लिए वैट जमा करने की समय सीमा 25 अप्रैल, 2019 है।

2019 की पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न फॉर्म

29 अक्टूबर, 2014 नंबर -7-3 / रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा स्वीकृत [ईमेल संरक्षित], 28 दिसंबर, 2018 एन एसए-7-3 / रूस के संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा किए गए परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए भरा जाना चाहिए। [ईमेल संरक्षित] 2019 की पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न भरने का नमूना आदेश द्वारा किए गए परिवर्तनों को ध्यान में रखता है।

रिपोर्ट में एक शीर्षक पृष्ठ और 12 खंड होते हैं। केवल पहली शीट और सेक्शन 1 भरना अनिवार्य है। शेष भाग आवश्यक शर्तें होने पर भर दिए जाते हैं।

2014 से, करदाता और कर एजेंट इलेक्ट्रॉनिक घोषणाएं दाखिल कर रहे हैं। इससे पहले, कर्मचारियों की संख्या 100 लोगों से अधिक नहीं होने पर रिपोर्ट कागज पर प्रस्तुत की जाती थी। अब आप इस अवसर का उपयोग नहीं कर सकते। लेकिन विशेष मामलों में, कागजी रिपोर्टिंग अभी भी सरेंडर की जाती है।

इसे कागज पर प्रस्तुत किया जा सकता है:

• कर एजेंट - वैट के गैर-भुगतानकर्ता (विशेष नियम) या जिन्हें इसके भुगतान से छूट मिली है;
• संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी - वैट के गैर-भुगतानकर्ता या इसके भुगतान से छूट प्राप्त की, यदि एक ही समय में:
  • वे सबसे बड़े करदाता नहीं हैं;
  • कर्मचारियों की संख्या 100 से अधिक नहीं है;
  • उन्होंने वैट चालान जारी नहीं किए;
  • इनवॉइस का उपयोग करके एजेंसी समझौतों (अन्य व्यक्तियों के हित में) के आधार पर काम नहीं किया।

करदाता के दायित्वों से छूट प्राप्त की जा सकती है यदि पिछले तीन महीनों के लिए बिक्री से आय 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं है।

2019 में घोषणा प्रस्तुत करने में विफलता के लिए जुर्माना

द्वारा जुर्माना रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 119- कर राशि का 5% समय पर भुगतान नहीं किया। यह रिपोर्ट प्रस्तुत न करने और एक अलग रूप में इसकी डिलीवरी दोनों के लिए प्रदान की जाती है।

घोषणा को भरने के सामान्य नियम

1. केवल स्वीकृत फॉर्म का उपयोग करें (कागज पर जमा करते समय, इसे हाथ से या कंप्यूटर पर भरना स्वीकार्य है - ए 4 शीट के केवल एक तरफ प्रिंट करें, स्टेपल न करें)।
2. प्रत्येक पंक्ति में एक संकेतक दर्ज करें, बाएं किनारे से शुरू होकर, शेष खाली कक्षों में डैश लगाएं।
3. पूर्ण रूबल में राशियों को इंगित करें, सब कुछ जो 50 कोप्पेक से अधिक है, राउंड अप, 50 कोप्पेक से कम - त्यागें।
4. बड़े अक्षरों में टेक्स्ट लाइन भरें (यदि मैन्युअल रूप से, तो काली, बैंगनी या नीली स्याही में, यदि कंप्यूटर पर - कूरियर न्यू फॉन्ट में, आकार 16-18)।

2019 में वैट रिटर्न भरना: चरण दर चरण निर्देश

उदाहरण: 2019 की पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न कैसे भरें।

चरण 1 - कवर पेज

• कंपनी के टिन और केपीपी को पृष्ठ के शीर्ष पर इंगित किया जाता है, फिर वे दस्तावेज़ की प्रत्येक शीट पर स्वचालित रूप से डुप्लिकेट हो जाते हैं;
• प्राथमिक घोषणा जमा करते समय समायोजन की संख्या - तीन शून्य;
• पहली तिमाही के लिए कर अवधि कोड - 21. अन्य कोड: 22 - दूसरी तिमाही; 23 - तीसरी तिमाही; 24 - चौथी तिमाही। मासिक आधार पर घोषणा प्रस्तुत करते समय और जब कंपनी का परिसमापन होता है, तो कोड अलग होते हैं;
• रिपोर्टिंग वर्ष 2019;
• प्रत्येक कर कार्यालय में एक अद्वितीय चार अंकों का कोड होता है, आप इसे संघीय कर सेवा से संपर्क करके पता लगा सकते हैं: पहले दो अंक क्षेत्र कोड हैं, दूसरे दो अंक निरीक्षण कोड हैं। करदाता के पंजीकरण के स्थान पर IFTS को घोषणा प्रस्तुत की जाती है;
• करदाता पंजीकरण के स्थान पर कोड डालता है, जो उसकी स्थिति पर निर्भर करता है। 29 अक्टूबर 2014 के संघीय कर सेवा के आदेश के परिशिष्ट 3 में कोड एन एमएमवी-7-3 / [ईमेल संरक्षित]:

	आईपी ​​के पंजीकरण के स्थान पर
	संगठन के पंजीकरण के स्थान पर - सबसे बड़ा करदाता
	एक संगठन के पंजीकरण के स्थान पर जो सबसे बड़ा करदाता नहीं है
	उत्तराधिकारी के पंजीकरण के स्थान पर जो सबसे बड़ा करदाता नहीं है
	उत्तराधिकारी के पंजीकरण के स्थान पर - सबसे बड़ा करदाता
	एक निवेश साझेदारी समझौते में एक भागीदार के पंजीकरण के स्थान पर - कर रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए जिम्मेदार एक प्रबंध भागीदार
	कर एजेंट का स्थान
	उत्पादन साझाकरण समझौते को पूरा करते समय करदाता के पंजीकरण के स्थान पर
	एक विदेशी संगठन की एक शाखा के माध्यम से एक विदेशी संगठन के व्यापार के स्थान पर

VESNA LLC एक रूसी कंपनी है जो सबसे बड़ा करदाता नहीं है। कोड 214 डालता है।

एल्गोरिथ्म भरना:

• घोषणा के शीर्षक पृष्ठ के सबसे लंबे क्षेत्र में कंपनी का नाम दर्ज करें, शब्दों के बीच एक सेल को छोड़ दें;
• क्लासिफायरियर का उपयोग करके आर्थिक गतिविधि के प्रकार का कोड पाया जा सकता है। VESNA LLC नालीदार गत्ते का उत्पादन करती है। आप इस बारे में अधिक जान सकते हैं कि 2019 की पहली तिमाही के लिए किस OKVED को वैट रिटर्न में डालना है Rosstandart का आदेश दिनांक 31.01.2014 N 14-st;
• फ़ोन नंबर;
• घोषणा में पृष्ठों की संख्या। VESNA LLC 2019 की पहली तिमाही के लिए 18 शीट पर वैट रिटर्न जमा करती है;
• शीर्षक पृष्ठ के नीचे करदाता या उसके प्रतिनिधि का पूरा नाम दर्ज करें, दाखिल करने की तारीख और हस्ताक्षर डालें।

चरण 2 - खंड 1

पंक्ति दर पंक्ति:

• घोषणा के पहले खंड की पंक्ति 010 में OKTMO कोड डालें। उदाहरण के लिए - 45908000 - मास्को का चेरियोमुश्की नगरपालिका जिला;
• 020 - रूसी संघ के क्षेत्र में बेचे जाने वाले सामानों (कार्यों, सेवाओं) पर वैट के लिए बीसीसी। वैट 2019 के लिए बीसीसी आप पाएंगे;
• 030 - रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 173 के अनुच्छेद 5 के तहत अर्जित वैट। यह एक ऐसा कर है जिसका भुगतान तब किया जाता है जब वैट के साथ खरीदार को चालान जारी किया जाता है जिसमें वैट भुगतानकर्ता नहीं होते हैं या भुगतान से छूट प्राप्त होती है, या जब माल बेचा जाता है जो कराधान के अधीन नहीं होता है। VESNA LLC इस क्षेत्र को डैश से भर देती है;
• 040 - घोषणा की धारा 3 का कुल मूल्य;
• 050 - घोषणा की धारा 4-6 से कुल मूल्यों का योग। एलएलसी "वीईएसएनए" इन वर्गों को छोड़ देता है - शून्य दर पर कोई कर आधार और कर देय नहीं है, तिमाही में बजट से प्रतिपूर्ति की जाने वाली कोई राशि नहीं थी। डैश क्षेत्र में;
• लाइन 060-080 केवल निवेश साझेदारी समझौते में भाग लेने वालों द्वारा भरी जाती है ("पंजीकरण के स्थान पर" कोड "227") में शीर्षक पृष्ठ पर। एलएलसी "वीईएसएनए" डैश डालता है।

धारा 2 उन फर्मों द्वारा भरी जाती है जो कर एजेंटों के रूप में कार्य करती हैं। एलएलसी "वीईएसएनए" इस खंड को छोड़ देता है।

चरण 3 - धारा 3

पंक्ति दर पंक्ति:

• 010-040 - 2019 की रिपोर्टिंग तिमाही के लिए कर आधार। 2019 की पहली तिमाही में, एक एलएलसी ने सामान बेचा, जिस पर 20% की दर से कर लगाया जाता है, इसलिए, यह घोषणा में केवल लाइन 010 भरता है (अलग-अलग कॉलम में, कर आधार और वैट की राशि)। शेष खेत डैश से भरे हुए हैं;
• 070 - माल की भावी डिलीवरी के लिए अग्रिम या अन्य भुगतान। संगठन को रिपोर्टिंग अवधि में वैट सहित 2,360,000 की राशि में भविष्य की डिलीवरी के लिए अग्रिम प्राप्त हुआ। लाइन 070 को कॉलम में अलग से दर्ज किया गया है - कर आधार (1,800,000 रूबल) और स्वयं कर (300,000 रूबल)।
• 080-100 - कर जो वसूली के अधीन है। दिए गए उदाहरण में, ऐसी कोई राशि नहीं है - फ़ील्ड में डैश;
• 105-109 - माल, संपत्ति के अधिकार या उद्यम की बिक्री में समायोजन की मात्रा।
• 110 - कर, वसूली को ध्यान में रखते हुए (घोषणा की धारा 3 की पंक्तियों के अंतिम कॉलम 010-080 का योग);
• 120-185 - कर कटौती योग्य (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 171, रूसी संघ के कर संहिता के 172, निर्यात और आयात पर प्रोटोकॉल के अनुच्छेद 2 के खंड 11)। हमारे उदाहरण में, लाइन 120 भरी हुई है - कला के अनुसार रूसी संघ में सामान खरीदते समय भुगतान की गई वैट की राशि। रूसी संघ के टैक्स कोड का 171, साथ ही लाइन 170। कृपया ध्यान दें कि फॉर्म में एक नई लाइन 135 दिखाई दी है।
• 190 - कटौती की कुल राशि (पंक्तियों का योग 120-180);
• 200 - धारा 3 में पहली तिमाही के लिए देय कर की कुल राशि। देय राशि और कटौती योग्य राशि के बीच का अंतर (सकारात्मक) - लाइनों 110 और 190 के बीच का अंतर।
• 210 - 2019 की पहली तिमाही के लिए वैट रिटर्न की धारा 3 के तहत प्रतिपूर्ति की जाने वाली कुल राशि। यदि अंतर ऋणात्मक है तो रेखा भर जाती है।

चौथी से छठी कंपनी की घोषणा के खंड रिपोर्टिंग तिमाही में बिक्री करते समय भरते हैं, जिन पर तरजीही शून्य दर पर कर लगाया जाता है। धारा 7 कर-मुक्त लेनदेन, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बिक्री और लंबे उत्पादन चक्र के साथ माल के पूर्व भुगतान के लिए जारी की जाती है। VESNA LLC ने 2019 की पहली तिमाही में इस तरह के ऑपरेशन नहीं किए।

चरण 4 - धारा 8

धारा 8 में प्राप्त चालानों के लिए खरीद पुस्तक से मूल्य और डेटा शामिल है, जिसके लिए रिपोर्टिंग अवधि में कटौती का अधिकार उत्पन्न हुआ था। VESNA LLC को वैट काटने का अधिकार है, जिसे विक्रेता-प्रतिपक्ष द्वारा प्रस्तुत किया गया था और जारी चालान में शामिल किया गया था, कुल देय राशि से।

धारा 8 . की निरंतरता

पंक्ति दर पंक्ति:

• 001 - एक डैश, क्योंकि घोषणा प्राथमिक है। अद्यतन प्रपत्र जमा करते समय ही भरा जाना है;
• 005 - खरीद पुस्तक में लेनदेन संख्या;
• 010 - खरीद पुस्तक के लिए लेनदेन प्रकार कोड। उपरोक्त मामले में, कोड 01 है।
• 020 - विक्रेता द्वारा प्रस्तुत चालान की संख्या;
• 030 - चालान तैयार करने की तिथि;
• 040-090 - चालान को सही करते समय या सुधारात्मक चालान जारी करते समय भरा जाता है;
• 100 भुगतान दस्तावेज़ की संख्या है।
• 110 - भुगतान आदेश तैयार करने की तिथि;
• 120 - लेखांकन के लिए माल की स्वीकृति की तारीख।
• 130 - विक्रेता का टिन और केपीपी;
• 140 - टिन और केपीपी मध्यस्थ - भरा नहीं गया;
• 150 - सीमा शुल्क घोषणा की संख्या केवल अन्य देशों से माल आयात करते समय दर्ज की जाती है। हम डैश लगाते हैं;
• 160 - विक्रेता के साथ समझौता रूसी मुद्रा में किया गया था;
• 170 - कर के साथ चालान के अनुसार खरीद मूल्य;
• 180 - रूबल में कर की राशि;
• 190 चौथी तिमाही में खरीद की किताब पर कर कटौती की कुल राशि है।

चरण 5 - धारा 9

घोषणा के भाग 9 में बिक्री पुस्तक की जानकारी शामिल है - जारी किए गए बिक्री चालान पर डेटा, जो रिपोर्टिंग तिमाही के कर आधार को बढ़ाता है। 2,360,000 रूबल (18% वैट सहित) की राशि में माल की भविष्य की डिलीवरी के लिए अग्रिम भुगतान को प्रतिबिंबित करना अनिवार्य है। लेन-देन और कर की राशि के लिए सारांश पृष्ठ एक बार भर दिया जाता है।

पहले ऑपरेशन पर धारा 9

पंक्ति दर पंक्ति:

• 001 - डैश, चूंकि घोषणा प्राथमिक है (केवल संशोधित घोषणा में भरी जानी है);
• 005 - बिक्री पुस्तक में संचालन की क्रम संख्या;
• 010 - बिक्री पुस्तक में ऑपरेशन प्रकार का कोड;
• 020 - जारी किए गए चालान की संख्या;
• 030 - चालान की तारीख;
• 035 - सीमा शुल्क घोषणा की पंजीकरण संख्या;
• 036 (नई लाइन) - सीमा शुल्क संचालन के दौरान संकेतित, कोड EAEU कमोडिटी नामकरण में निहित हैं;
• 040-090 - सुधारात्मक चालान को सही करते या जारी करते समय भरें;
• 100 - खरीदार का टिन और केपीपी।

• 110 - मध्यस्थ के टिन और केपीपी (भरे नहीं गए);
• 120-130 - भुगतान दस्तावेज की संख्या और तारीख;
• 140 मुद्रा कोड है।
• 150-160 - बिक्री की लागत, कर सहित, चालान की मुद्रा में और रूबल में। चूंकि खाता रूबल में है, हम लाइन 150 नहीं भरते हैं;
• 170-190 - कर के बिना बिक्री की लागत (अलग से 20, 18, 10 और 0% की दरों पर)। सभी धारा 9 लेनदेन 20% की दर से किए गए;
• 200-220 - 20, 18 और 10% की दरों पर वैट की राशि और बिक्री के मूल्य को कर से छूट दी गई है। एलएलसी "वीईएसएनए" लाइन 200 में भरता है।

दूसरे और बाद के संचालन पर धारा 9

लेन-देन की क्रम संख्या, तिथि, खरीदार का टिन और बिक्री की राशि के अपवाद के साथ, पिछले दो पृष्ठों को लगभग पूरी तरह से डुप्लिकेट करता है। तीसरे ऑपरेशन के लिए, बिक्री बुक से कोड 02 इंगित किया गया है, क्योंकि इस मामले में आगामी डिलीवरी के लिए अग्रिम भुगतान दर्ज किया गया है। भरने का सिद्धांत समान है, लेकिन खरीदार के आकार, तिथियां और विवरण भिन्न हैं।

धारा 9 सारांश

• 230 - वैट को छोड़कर 20% की दर से बिक्री की कुल लागत;
• 235 - वैट को छोड़कर 18% की दर से बिक्री की कुल लागत
• 240 - कुल बिक्री मूल्य - वैट के बिना 10%;
• 250 - कुल बिक्री मूल्य - वैट के बिना 0%;
• 260 - 20% की दर से कर;
• 265 - 18% की दर से कर;
• 270 - 10% की दर से कर;
• 280 - कर से छूट प्राप्त राशि।

घोषणा के धारा 10 और 11 को कमीशन एजेंटों और एजेंटों, डेवलपर्स और परिवहन अभियान अनुबंध के तहत काम करने वाली फर्मों द्वारा भरा जाता है। इनवॉइस अकाउंटिंग जर्नल के आधार पर जानकारी दर्ज की जाती है। धारा 12 कर का भुगतान न करने वालों या इसे भुगतान करने से छूट प्राप्त व्यक्तियों द्वारा तैयार की जाती है, जब वे कर के साथ चालान जारी करते हैं। OOO "VESNA" इन अनुभागों को खाली छोड़ देता है।

2019 की पहली तिमाही के लिए वैट घोषणा, फॉर्म (xls प्रारूप)

आप अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर डेवलपर्स - माई बिजनेस, कोंटूर, स्काई और अन्य की वेबसाइटों पर ऑनलाइन सेवाओं में एक घोषणा भर सकते हैं। कुछ साइटें आपको इसे स्वतंत्र रूप से करने की अनुमति देती हैं, लेकिन आमतौर पर सेवाओं के लिए एक छोटे से शुल्क (1000 रूबल तक) की आवश्यकता होती है।