Бенефициар: это кто такой? Кто такой бенефициар.

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и принимают решения о противоправных действиях.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании оффшоров;
• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
• при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

• законный представитель данного субъекта;
• попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Кто запрашивает такие сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

• «отмыванию» преступных доходов;
• финансированию террористической деятельности;
• махинациям с уплатой налогов;
• незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Права и ответственность бенефициаров

Бенефициар обладает следующими правами:

• распоряжение собственной долей;
• контроль над соблюдением своих обязанностей руководством организации;
• участие в собраниях, проводимых руководством компании, и принятие решений в соответствии с собственной долей в ней;
• получение дохода от результатов функционирования организации.

Бенефициар может защитить свое имущество, заключив договор на трастовое управление. Однако при нарушении его условий, сам бенефициар будет нести ответственность.

Некоторые нюансы

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.ЗДЕСЬ >>>

Рыночные отношения развиваются, появляются новые экономические субъекты. И многим из обычных людей непонятно, что означает слово БЕНЕФИЦИАР. Попытаемся разобраться. Определений у этого понятия несколько. И если вы планируете заняться именно внешнеторговой деятельностью, вам обязательно нужно разбираться во всем многообразии новых понятий.

Бенефициар

Бенефициаром разрешено быть юридическому лицу и физическому. Их доход образуется при совершении конкретных операций. Они же выгодоприобретатели от операций, которые совершаются с их имуществом при управлении на доверительном начале. Интересанты, так их тоже называют, могут держать вексели, банковские аккредитивы.

Что такое бенефициар? Если осуществляется внешнеторговая деятельность, им является компания, которая выступает в качестве продавца. Если проводятся трастовые операции, это лицо, получающее пользу от доверительного управления его имуществом.

Есть еще одно определение, объясняющее, кто такой бенефициар. Выгодополучателем можно стать по наследству, если тот, кто был зафиксирован в полисе страхования, как бенефициар, умер до того, как закончился срок действия этого договора. В переводе с французского это слово переводится, как прибыль.

Бенефициарный владелец

По российским законам бенефициарным владельцем считается лицо, реально владеющее всей компанией.

Выгодоприобретатель получает прибыль от деятельности клиента по агентскому соглашению или доверительному управлению.

Бенефициарный владелец – это физическое лицо. Он является собственником компании напрямую или через другие лица. Может контролировать всю деятельность клиента.

В учредительных документах эти лица могут не значиться, но ведение бизнеса они полностью контролируют. По закону бенефициарный владелец имеет долю в капитале юрлица двадцать пять и более процентов.

Конечный бенифициар — это физическое лицо, владелец организации-выгодоприобретателя. Именно при открытии оффшорных компаний появились скрытые конечные владельцы прибыли. Данные о них известны только в банке при открытии счета и агенту компании. Конечный выгодополучатель может распоряжаться банковским счетом.

Читайте также: Коэффициент загрузки средств в обороте

Бенефициар и выгодоприобретатель

Есть ли что схожее и в чем разница между бенефициаром и выгодоприобретателем? И тот и другой имеют доход от действий клиента . Отличие. У конечного владельца есть доля в компании, четвертая ее часть или больше. И он может контролировать деятельность этой компании и управлять ею. Выгодоприобретатель этого не может. У него нет и своей доли.

Контроль со стороны государства ведется именно за бенефициарами. Есть определенные условия, когда компания обязана предоставить о них нужную информацию. Это нужно для того, чтобы выявить преступные действия и предотвратить их. Также данная информация помогает предотвратить финансовые махинации.

Бенефициары и сведения о них

Мы уже говорили, для чего могут потребоваться сведения о данных лицах. В последнее время добавился еще один момент, не менее важный, чем вышесказанные — предотвращение террористических операций и борьба с террористами.

Банковские структуры могут также потребовать нужные сведения, и компании обязаны их предоставить. А от банков эта информация поступает в Росфинмониторинг. Не делать этого банки не могут, потому что в противном случае на них могут наложить штраф до полумиллиона рублей. Это касается не только банков, а любых финансовых учреждений.

Некоторые компании, чтобы скрыть данные реального владельца, открывают счет на лицо, который наделен только правом подписи. Бенефициарное лицо в этом случае находится под постоянным контролем. Получается, что просто выявить выгодоприобретателя, а более сложно – реального владельца.

Данные настоящих владельцев запрашивают и финансовые, и другие государственные учреждения. Например, когда заключаются контракты по государственным закупкам. В документ «Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров», записывают все данные выгодоприобретателей.

Права и обязанности

Права выгодоприобретателей защищены законом. Но они имеют и некоторые обязательства. Бенефициар может защитить свое имущество специальным соглашением на управление на доверительном начале. Если договор нарушается, ответственны за это конечный владелец и номинальный исполнитель.

БЕНЕФИЦИАР

БЕНЕФИЦИАР

(от франц. benefice - прибыль, польза)

лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли, доходов. Возможное написание термина - бенефици-арий.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. . Современный экономический словарь. - 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с. . 1999 .

Экономический словарь . 2000 .

Смотреть что такое "БЕНЕФИЦИАР" в других словарях:

- (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. 3. Лицо, которое получает деньги по аккредитиву (letter of credit). 4. Лицо, которое получает платеж после… … Финансовый словарь

- (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся благами по договору или иному законному основанию, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность, получатель денег по аккредитиву или… … Юридический словарь

- (Бенефициарий) (от фр. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при… … Википедия

БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ [англ. beneficiary владелец бенефиции или феода] лицо, получающее доходы с доверительной собственности (аккредитива (АККРЕДИТИВ), страхового полиса (ПОЛИС) и т.п.), или лицо, в пользу которого эта собственность учреждена … Словарь иностранных слов русского языка

Сущ., кол во синонимов: 2 выгодоприобретатель (1) получатель (17) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 … Словарь синонимов

- (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М, Издательство Весь Мир. Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др.… … Словарь бизнес-терминов

бенефициар - бенефициарий Лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису. Тематики бухгалтерский учет Синонимы бенефициарий … Справочник технического переводчика

Бенефициар - см. Банковская гарантия; Безотзывный аккредитив … Энциклопедия права

БЕНЕФИЦИАР - БЕНЕФИЦИАР(ИЙ) (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся какими либо благами на основании договора или ином законном основании, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность,… … Юридическая энциклопедия

Бенефициар - (Beneficiary) Содержание Содержание Определение Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) — физическое или, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например: Лицо, получающее… … Энциклопедия инвестора

Книги

• Конечный бенефициар , Роман Кузюк. Это история о трехлетнем развитии успешной компании до уровня крупной корпорации под влиянием неизвестного бенефициара. Новый собственник заставляет остальных акционеров и менеджеров компании…

получатель денежного платежа, доходов, прибыли и других преимуществ и выгод согласно долговому документу или договору,так называемое лицо, которое передает в доверительное управление свое имущество и получает от этого доход

Информация о понятии Бенефициар,права Бенефициара,их идентификация,код Бенефициара, и чем является бенефиция

Развернуть содержание

Свернуть содержание

Бенефициар (Beneficiary) - это определение

Бенефициар – это , юридическое или физическое лицо, которое получает деньги, финансовую выгоду исходя из долгового документа или договора. Помимо, он еще получает доход от траста, также арендовав имущество другому лицу. Ну и,конечно же, Бенефициар может сделать выгоду при передаче акций акционерам в пользование брокеру.

Есть еще несколько толкований термина бенефициар. Бенефициаром при проведении трастовых операций называют лицо, в чью пользу осуществляется доверительное управление имуществом. В страховом деле бенефициаром называют назначенное для получения выплат лицо. Его имя заносится в страховой полис.

Бенефициаром можно стать также в силу наследственного права. Это происходит тогда, когда лицо, зафиксированное в страховом полисе в качестве бенефициара, не доживет до завершения срока действия страхового договора. При страховании имущества бенефициаром становится любой собственник в случае, если принадлежащее ему имущество застраховано в его пользу другим лицом. Кроме того, бенефициаром является любое лицо, в пользу которого банк-эмитент откроет документарный аккредитив.

Выгодоприобретатель (также бенефициарий, бенефициар от фр. benefice - прибыль, польза) - это , физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег.

Выгодоприобретатель - это, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при сдаче в аренду, наём), либо от использования своей собственности третьими лицами (например, при передаче акционером акций в пользование брокеру в целях получения максимальной прибыли (дивиденда)), подлинный владелец.

Выгодоприобретатель - это, в случае доверительной собственности лицо, получающее доходы от траста.

Выгодоприобретатель - это , в страховании, лицо назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования. Фиксируется в страховом полисе.

Выгодоприобретатель - это , может быть также лицо в силу наследственного права, если лицо, обозначенное в страховом полисе (договоре) в качестве такового не доживает до окончания срока действия договора страхования.

В и мущественном страховании выгодоприобретателем может быть любой собственник, если имущество, принадлежащее ему, застраховано другим лицом в его пользу. Например, лизингополучатель (арендатор) заключает договор страхования, являясь страхователем, а выгодоприобретателем по договору выступает лизингодатель (арендодатель).

Бенефициаром - это, также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив

Права бенефициара

Как отмечает Аванесова Г. "права бенефициара на получение денежной суммы по банковской гарантии могут оказаться под угрозой в соответствии со ст. 174 ГК*(384), которая гласит, что, если полномочия органа юридического лица на совершение сделки ограничены его учредительными документами по сравнению с тем, как они определены в доверенности, в законе либо как они могут считаться очевидными из обстановки, в которой совершается сделка, и при ее совершении такой орган юридического лица вышел за пределы этих ограничений, сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения, если будет доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать об указанных ограничениях.

Кроме того, следует иметь в виду, что согласно статьи 173 ГК РФ, "cделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензию на занятие соответствующей деятельностью, может быть признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности"

С принятием Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" и в связи с внесением изменений 7 августа 2001 года в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", проблема выяснения правоспособности гаранта становится менее сложной.И все же потребность в изучении правоспособности гаранта остается. Как правильно отмечает Г. Аванесова, проверка бенефициаром документов гаранта, подтверждающих легальность его создания, специальную правоспособность, легальность и полномочия органов, действующих от его имени, не должна казаться ему напрасной тратой времени, так как информация, содержащаяся или отсутствующая в учредительных документах, поможет правильно решить вопрос о принятии гарантии и исполнении основного обязательства.

Главный источник информации о гаранте - его устав и поэтому, прежде чем начать его изучать, бенефициар должен убедиться, что он обладает последней редакцией устава. Он должен посмотреть на подлинный экземпляр свидетельства о государственной регистрации юридического лица, так как на его обратной стороне делаются отметки обо всех изменениях, вносимых в устав.*(387)

Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное.

Принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии представляется гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

По получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами.

Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии.

Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии либо представлены гаранту по окончании определенного в гарантии срока. Гарант должен немедленно уведомить бенефициара об отказе удовлетворить его требование.

Если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом бенефициару и принципалу.

Полученное гарантом после такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению гарантом.

Код Бенефициара (расшифровка КБе)

КБе (Код Бенефициара) несет в себе зашифрованную информацию о получателе денежных средств.

Значение этого поля состоит из двух цифр: первая цифра указывает является ли получатель резидентом РК, вторая – указывает сектор экономики, к которому он относится.

Первая цифра – Код резиденства

1 – резидент РК

2 – нерезидент РК

Вторая цифра – сектор экономики

1 – Центральное Правительство

2 – Региональные и местные органы управления

3 – Центральные (национальные) банки

4 – Другие депозитные организации

5 – Другие финансовые организации

6 – Государственные нефинансовые организации

7 – Негосударственные нефинансовые организации

8 – Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства

9 – Домашние хозяйства

Анкета физического лица (бенефициара)

Указанные сведения запрашиваются Банком у Клиента на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».На основании пункта 14 статьи 7 Закона 115-ФЗ Клиент обязан предоставить в Банк указанные сведения.

В соответствии со статьей 3 Закона 115-ФЗ (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям»), бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.В случае отсутствия конечных собственников с долей прямого/косвенного (через третьих лиц) владения более 25% в анкету включаются сведения о физическом лице (физических лицах), которое(ые) имеет(ют) возможность контролировать действия Клиента – юридического лица.

К анкете необходимо приложить схему структуры собственности Клиента – юридического лица, включающего промежуточные организации, вплоть до конечных собственников – физических лиц с долей прямого/косвенного (через третьих лиц) владения более 25%, составленную по аналогии с Приложением 1 к настоящей анкете.

Что такое Бенефиций?

Бенефиций (от лат. beneficium - благодеяние). В Средневековье и позже этим словом обозначалось земельное владение, передаваемое в пожизненное пользование на условии несения службы - придворной, административной, но главным образом - военной; поэтому под бенефицием обычно понимают военное условное земельное держание (в отличие от прекария, который был условным держанием крестьянского типа) . Невыполнение условий держателем влекло ликвидацию бенефиция. В случае смерти получателя либо жалователя бенефиций возвращался собственнику или его наследникам. Затем бенефиций мог быть передан на основе нового соглашения.

Появление бенефиция - одно из проявлений аграрного переворота, произошедшего во Франкском государстве в VIII в. : аллоды, дарения в полную безусловную собственность были заменены пожалованиями в пожизненное пользование. Изменилась социальная структура франкского общества, появился новый военный слой бенефициариев, связанных с королевской властью поземельными отношениями. В IX-X вв. бенефиций приобрёл черты феода (лена) . Бенефиций способствовал появлению профессиональных воинов-рыцарей, а также возникновению отношений личной верности и покровительства (вассалитета) между жалователем и бенефициарием. Бенефиций раздавали не только короли, но и крупные феодалы. Вскоре многие бенефициарии стали могущественнее королей.

С начала VI века под этим термином также стали пониматься доходная должность или земельный участок, получаемые духовными лицами как вознаграждение

Кто такой бенефициарный владелец?

Представители власти не раз говорили о необходимости идентификации конечных собственников, обосновывая это задачей обеспечения прозрачности структуры собственности и сделок с заинтересованностью, налоговыми аспектами, а также желанием государства четко понимать, кто стоит за бизнес-структурами и несет в конечном итоге ответственность за их деятельность. В итоге в июне 2013 г. в российском законодательстве появилось понятие «бенефициарный владелец». На первый взгляд, в деятельности хозяйствующих субъектов ничего не изменилось – дополнительная ответственность пока не вводится. Однако сбор информации о бенефициарных владельцах – это только первый шаг на пути к грядущим изменениям в области контроля за предпринимательской деятельностью.

Бенефициарный владелец vs контролирующее лицо

Понятие «бенефициарный владелец» введено в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».

Новое понятие будет использоваться в целях обязательного сбора и хранения информации о любой компании, являющейся клиентом организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Нововведение коснется практически всех юридических лиц, имеющих банковский счет или являющихся клиентами страховых компаний либо профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Необходимость принятия указанных изменений обусловлена приведением российского законодательства в соответствие с требованиями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF) и Организации экономического сотрудничества и развития (Orga­nization for Economic Cooperation and Deve­lopment, OECD).

В целом определение бенефициарного владельца, данное в Законе № 115-ФЗ, соответствует определению, содержащемуся в Директиве Европейского Парламента и Совета Европейского союза 2005/60/EC от 26.10.2005 о предотвращении использования финансовой системы с целью отмывания денежных средств и финансирования терроризма (Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council of 26 October 2005 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing).В соответствии с указанной Директивой бенефициарный собственник – это физическое лицо (лица), которое в конечном итоге владеет или контролирует клиента, и (или) физическое лицо, от имени которого осуществляется сделка или ведется деятельность.

Нетрудно заметить, что новое понятие схоже с уже используемым в законодательстве понятием «контролирующее лицо» (федеральные законы от 22.04.1996 № 39 ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») (далее – Закон № 127-ФЗ). Основное различие между ними заключается в пороге владения долей в уставном капитале – контролирующим признается лицо, имеющее возможность распоряжаться более 50% голосов в высшем органе управления подконтрольной организации.

К этому можно прибавить также уже содержащиеся в российском законодательстве понятия:

Аффилированные лица;

Группа лиц;

Взаимозависимые лица;

Заинтересованные лица.

Активная дискуссия продолжается и в отношении новелл, предусмотренных предложенными поправками в ГК РФ. Наряду с понятием «аффилированные лица», статус которых определяется формальными признаками, предлагается ввести в ГК РФ понятие «контролирующее лицо», чей статус связывается, в первую очередь, с возможностью контролировать управление юридическим лицом, в т. ч. неформально. За предложенной формулировкой о «возможности давать обязательные для такого юридического лица указания» (ст. 53.3 проекта федерального закона № 47538-6) стоят неограниченные основания относить различные взаимоотношения к категории влекущих за собой контроль одного лица над другим.

В действующем законодательстве подобные отношения зависимости регулируются ст. 105 ГК РФ «Дочернее хозяйственное общество», где речь идет только об отношениях зависимости между обществами или товариществами. Изменения, предлагаемые в ГК РФ, вводят в круг контролирующих лиц также физические лица и организации иных организационно-правовых форм и предполагают как прямой, так и косвенный контроль.

Разнообразие дефиниций представляется излишним, однако оно вызвано различием задач, стоящих перед законодателем. Основная цель фискальных органов – противодействие так называемому налоговому планированию, и в данном случае признание бенефициарным владельцем физического лица, являющего в конечном итоге фактическим получателем дохода, соответствовало бы этой цели.

Целью антимонопольных органов является контроль за экономической концентрацией, и им (так же как и регуляторам рынка ценных бумаг), скорее, требуется информация о лицах, осуще­ствляющих фактическое управление, а также о формах и основаниях зависимости (экономической и юридической), т. е. о контролирующих лицах.Закон № 115-ФЗ преследует еще одну цель – противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (сюда же мы отнесем и коррупцию), и финансированию терроризма.

Правовой статус (правосубъектность, права и обязанности) бенефициарного владельца законодательством не определен. Информация собирается в целях противодействия незаконным финансовым операциям.

Однако государство уже не раз озвучивало иные планы. Например, Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию от 25.05.2009 «О бюджетной политике в 2010–2012 годах» содержало рекомендации законодательно закрепить механизмы противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения в целях минимизации налогов при осуществлении операций с иностранными компаниями в случаях, когда конечными выгодоприобретателями не являются резиденты страны, с которой заключено соглашение.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (одобрены Правительством РФ 7 июля 2011 г.) предусматривают внесение изменений в НК РФ в целях противодействия использованию международных налоговых соглашений в неблаговидных целях, а также в целях создания налоговых стимулов для перехода организаций из офшорных зон в юрисдикцию РФ. В частности, предполагается, что льготы и преференции, предусмотренные действующими международными договорами, участником которых является Российская Федерация, не будут применяться в тех случаях, когда их конечными бенефициарами не являются резиденты стран – участников таких договоров. Не исключено, что создаваемая в настоящее время информационная база будет позднее использована и в иных сферах государственных интересов.

Возвращаясь же к вопросу соотношения понятий «бенефициарный владелец» и «контролирующее лицо», нельзя не напомнить об уже существующей в действующем законодательстве ответственности контролирующих лиц.

В частности, в соответствии с Законом № 127-ФЗ контролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по его денежным обязательствам и (или) обязанностям по уплате обязательных платежей.

Так, в одном из случаев ответчик был привлечен к субсидиарной ответственности по долгам, поскольку, по мнению суда, установил фактический неформальный контроль за деятельностью должника через формально контролирующих его лиц. При принятии решения суд рассмотрел различные доказательства подконтрольности должника ответчику (в т. ч. письмо-представление, направленное аудитору, в котором содержался перечень компаний, контролируемых ответчиком) (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.02.2012 № 17АП-1775/2010-ГК по делу № А60-1260/2009). Очевидно, что наличие информации о бенефициарном владельце в случае судебных разбирательств подобного рода станет еще одним доказательством фактического контроля. Не стоит забывать и об упомянутых выше предлагаемых поправках в ГК РФ, которые также предполагают ввести в ряде случаев солидарную с подконтрольным юридическим лицом ответственность по обязательствам подконтрольного лица.

Раскрытие информации

Российский бизнес уже не в первый раз сталкивается с необходимостью раскрытия бенефициарного владельца. Так, в начале 2012 г. в соответствии с Поручением Председателя Правительства РФ от 28.12.2011 № ВП-П13-9308 многие предприятия (преимущественно компании с государственным участием) стали направлять контрагентам требования о предоставлении информации в отношении всей цепочки собственников, включая бенефициаров, в т. ч. конечных. В усло­виях отсутствия соответствующего понятия и правового регулирования порядка раскрытия конечного бенефициара многие организации столкнулись с трудностями при предоставлении запрашиваемой информации.

Надо сказать, что с вводом определения бенефициарного владельца понятнее процедура не стала. Тем не менее с 1 июля 2013 г. банки обязаны принимать меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов.

В соответствии с Законом № 115-ФЗ объем, характер и порядок предоставления информации о бенефициарных владельцах клиентов определяются в порядке, установленном Правительством РФ. Поскольку такой порядок еще не опубликован, можно предположить, что будут действовать требования Закона № 115-ФЗ и Положения об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с Законом № 115-ФЗ в целях идентификации выгодоприобретателя – физического лица следует установить:

Фамилию, имя, а также отчество;

Гражданство;

Дату рождения;

Реквизиты документа, удостоверяющего личность;

Данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации;

Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

Идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).

Следует отметить, что наряду с новым понятием «бенефициарный владелец» в Законе № 115-ФЗ используется понятие «выгодоприобретатель» и Положение регламентирует процесс идентификации именно выгодоприобретателя. Согласно Закону № 115-ФЗ таковым является лицо, к выгоде которого действует клиент, в т. ч. на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом. Исходя из приведенного определения, Закон № 115-ФЗ допускает, что выгодоприоб­ретателем может быть и юридическое лицо.

Однако бенефициарным владельцем может являться только физическое лицо. Таким образом, следует ожидать, что банки будут требовать раскрытия информации и о выгодоприобретателе, и о бенефициарном владельце.

Если с вопросом идентификации бенефициарного владельца все более-менее понятно (поскольку под нею подразумевается установление личности физического лица – бенефициарного владельца), то вопрос собственно установления бенефициарного владельца остается открытым. Его установление – это фактически подтверждение обстоятельств, на основании которых он признается лицом, соответствующим понятию «бенефициарный владелец», данным в Законе № 115-ФЗ. Законодательство не содержит требований к подтверждению таких обстоятельств, и у кредитной организации нет оснований запрашивать у клиента сведения, отличные от тех, что необходимы для идентификации бенефициарного владельца.

В настоящее время для формирования информации по бенефициарным владельцам банки вправе использовать любые источники, в т. ч. сведения и документы, предоставленные клиентом (анкета юридического лица, письмо клиента, адресованное банку, и т. д.). При этом в Закон № 115-ФЗ теперь также введено положение о том, что «в случае, если в результате принятия преду­смотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента». Данная норма очевидно нацелена на борьбу с так называемыми фирмами-однодневками, однако, скорее всего, получит применение и в отношении организаций, установить бенефициарного владельца которых действительно не представляется возможным.

Таких организаций будет немало, в их числе:

Некоммерческие организации, у которых отсутствует владелец (хотя и могут быть выгодоприобретатели-бенефициары);

Паевые инвестиционные фонды;

Общества, имеющие несколько акционеров или участников, ни один из которых не отвечает установленным Законом признакам бенефициарного владельца;

Общества, участники которых пользуются трастовыми конструкциями для владения активами и др.

Как уже упоминалось, раскрыть информацию о бенефициарах придется всем юридическим лицам, имеющим банковский счет или являющимся клиентом организации, осуществляющей операции с денежными средствами. Обязанность раскрыть бенефициарных владельцев не затронет только следующие категории клиентов:

органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;

международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью;

эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, раскрывающие информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» согласия субъекта персональных данных на их обработку не требуется, если такая обработка необходима для:

Достижения целей, предусмотренных международным договором РФ или законом;

Осуществления и выполнения возложенных законодательством РФ на оператора функций, полномочий и обязанностей.

О конечных бенефициарах

Кампания по поиску конечных бенефициаров российских компаний пока дает не очень заметный результат. По крайней мере, если речь идет о новых требованиях ФСФР.Согласно поправкам в закон о рынке ценных бумаг, акционеры, владеющие более чем 5% акций, должны извещать акционерные общества о лицах, которые их контролируют. Положение ФСФР предписывает, что сами эмитенты должны затем раскрыть эти сведения в форме существенных фактов и опубликовать их на лентах агентств.

Примерно 250 российских эмитентов действительно раскрыли до начала мая, то есть в установленный срок, сведения о конечных бенефициарах. Всего на лентах информагентств опубликовано около 750 сообщений. Вроде, показатель неплохой.

Однако в идеале все 4000 российских эмитентов, которые публикуют ежеквартальные отчеты и сущфакты, должны были получить извещения от своих акционеров и раскрыть эти сведения. По факту часть компаний не стали раскрывать информацию, так как ранее уже сообщали о своих бенефициарах и повторно делать этого не должны были. Насколько можно судить, оставшиеся компании, которых огромное большинство, не раскрыли информацию, потому что их акционеры и бенефициары попросту не направили им извещения. Надо также учитывать, что, согласно логике нового положения, компании должны были отдельно раскрывать сведения о каждом лице, которое им направило сведения - то есть по всей цепочке собственников.

В итоге в большинстве случаев эмитенты, которые все-таки опубликовали сообщения, ограничились раскрытием данных о промежуточных компаниях-собственниках, а не о физических лицах - конечных бенефициарах. Так, среди 25 крупных компаний о собственниках - частных лицах сообщили лишь 4 эмитента.

Напоследок процитирую документ. В соответствии с приказом ФСФР России №11-44/пз-н, в срок не позднее 90 дней с даты вступления в силу (т.е. не позднее начала мая 2012) акционеры должны были уведомить эмитентов о наличии у них контролирующих лиц либо об их отсутствии. Кроме того, лица, имеющие право прямо или косвенно распоряжаться более 5% голосов в эмитенте, должны были направить уведомление о контролируемой им доле, а организации, подконтрольные эмитенту - уведомление о количестве голосующих акций или АДР, которыми он имеет право распоряжаться, либо об отсутствии такого права

Бенефициар и аккредитив

Бенефициар несет ответственность за тщательное изучение аккредитива с тем, чтобы убедиться, что:

Бенефициар в состоянии получить все документы, предусмотренные в аккредитиве;

Все условия аккредитива могут быть соблюдены;

Аккредитив был открыт в соответствии с договором купли-продажи или с другим договором.

Помимо того, что проблемы возникают в результате недостаточной договоренности между приказодателем и бенефициаром по поводу существенных деталей основного соглашения, существенная часть трудностей при операциях с документарными аккредитивами объясняется тем, что бенефициар скрупулезно не изучил аккредитив немедленно после его получения на предмет выяснения вышеприведенных пунктов.

Бенефициар, аккредитив и авизующий банк

В ходе приведенной выше проверки аккредитива бенефициару настоятельно рекомендуется связаться с авизующим банком на предмет авизования и консультаций, и на этой стадии авизующий банк может дать свою экспертизу.

В ходе консультаций с авизующим банком бенефициар должен выяснить суть каких-либо изменений, которые надо внести, особенно, если с момента соглашения обстоятельства изменились.

Обязанности Бенефициара

Помимо обязанности проверить аккредитив после его получения и попросить о каких-либо необходимых изменениях, у бенефициара имеется обязанность произвести отгрузку или выполнить обязательства в соответствии с аккредитивом и представить по аккредитиву предусмотренные документы.

Обработка изменений к аккредитиву

Несмотря на имеющее силу соглашение и на аккредитив, по которому бенефициар может действовать, во время подготовки бенефициаром представления документов возможно возникновение в них расхождений. В этом случае бенефициар может связаться с приказодателем с тем, чтобы он дал оценку последним расхождениям, и понять, не будет ли приказодатель возражать против этих расхождений.

Имеющее силу представление документов

Специалисты по д/а должны иметь в виду, что, хотя большинство бенефициаров тщательно изучают полученные документы на предмет их соответствия аккредитиву, некоторые бенефициары осуществляют представление документов без должной тщательности.

Бенефициар обязан убедиться в том, что:

Все предусмотренные документы собраны для их представления в соответствии с условиями аккредитива и что любые требуемые тратты надлежащим образом;

Подписаны и индоссированы, если это необходимо;

Там, где имеются расхождения, они помечены и разъяснены, и в сопроводительном письме имеются инструкции о том, как поступать с ними;

В сопроводительном письме указано- где и как должен быть осуществлен платеж,контактное лицо, номера его телефонов, факсов и т. п.

Бенефициар обязан убедиться в том, что было сделано имеющее силу представление документов, и в том, что банк, которому было сделано это представление, имеет точные инструкции о том, как следует обрабатывать представление документов.

Бенефициар и приказодатель

Бенефициар должен с осторожностью относиться к любой просьбе со стороны приказодателя согласиться на то, чтобы в предусмотренных аккредитивом транспортных документах приказодатель был указан как грузополучатель. Если бенефициар соглашается на подобную просьбу, то в случае неплатежа у бенефициара уже не будет возможности воспрепятствовать банку-эмитенту или же иной стороне, ответственной за доставку товара приказодателю как грузополучателю.

Для беспрепятственного хода документарно-аккредитивной операции всегда полезно, если между бенефициаром и приказодателем установлены дружелюбные отношения, которые, по меньшей мере, позволяют решать рабочие проблемы с позиции доброй воли.

Раскрываем бенефициаров иностранных компаний

Особенности англо-саксонской системы права позволяют разделять фигуры акционеров и бенефициаров компании. И если сведения об акционерах находятся в открытом доступе практически во всех странах (за исключением офшорных юрисдикций, непосредственное сотрудничество с компаниями которых влечет признание сделок контролируемыми), то сведения о бенефициарах компании получить сложнее - они есть только у компании - регистратора и обслуживающего банка.

В последнее время все чаще СМИ упоминают о раскрытии различных иностранных структур владения, внесении изменений в двусторонние международные соглашения в части обмена информацией о принадлежности банковских счетов и т.п.

Рассмотрим три типичные ситуации, в которых возникает необходимость раскрыть бенефициаров компании, формально контролируемой независимой иностранной компанией.

Во-первых, раскрытие бенефициаров добровольно - непосредственно самим бенефициаром

Последняя наиболее яркая ситуация связана с владельцами «Домодедово». Напомним, что после терракта в «Домодедово» в 2011 году в отношении группы компаний проводились все возможные проверки - от налоговой до проверки генеральной прокуратуры, приведшей к возбуждению уголовного дела о нарушении правил авиационной безопасности. Президент требовал раскрыть собственников аэропорта, однако, кроме того, что владельцем основной компании является резидент классического оффшора о.Мэн, узнать ничего не удалось. Затем было объявлено IPO, отменено IPO и даже объявлено о продаже компании новым инвесторам. Покупателем, правда, выступила кипрская компания, и конечные собственники остались не раскрыты.

На наш взгляд, невозможность предъявления претензий, по крайней мере на уровне налоговой, было вызвано соблюдением «золотого правила»: не смешивать обеспечение имущественной безопасности с налоговой оптимизацией.

После этого кнут сменили на пряник, пообещав значительные федеральные инвестиции в развитие инфраструктуры. Вполне логичным условием этого стало раскрытие конечных собственников компаний: по словам Президента, «важно четко понимать, кто, за чей счет, в каком объеме будет финансировать развитие аэропортовой инфраструктуры и за что отвечает в конечном итоге».

После этого один из топ-менеджеров компании - председатель Совета Директоров назвал себя бенефициаром аэропорта. Пока сложно предсказать, как будет развиваться ситуация далее: ряд экспертов высказывают мнение, что вновь объявленный бенефициар таковым не является и прикрывает куда более влиятельную фигуру.Но в контексте нашего повествования важна не сама фигура бенефициара, а мотивация раскрыть ее. Переход от одних запретительных и угрожающих мер к стимулирующим - достаточно символичен.

Вторая ситуация - назовем ее добровольно-принудительной

Связана с недавно внесенными изменениями в ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» с целью противодействия финансовым операциям. Подробно о изменениях мы писали ранее.

В соответствии с изменениями на банки и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, возложена обязанность принимать меры по идентификации бенефициарных владельцев организаций при открытии расчетного счета, а также регулярно обновлять информацию о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах. Без идентификации бенефициарного владельца юридического лица банковский счет открывать запрещается. Более того, если юридическое лицо не предоставляет информацию о своих бенефициарах, бенефициаром может быть признан директор компании.

Напомним, что бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Иными словами, банк может потребовать раскрыть структуру владения компанией, если ее участником, например, является иностранная организация. Будучи заинтересованными в открытии банковского счета в конкретном «удобном» банке, клиенты сами раскрывают всю информацию перед банком. В настоящее время такая информация является конфиденциальной, но не относится к банковской тайне, в связи с чем может быть предоставлена по запросу уполномоченных органов.

Третья ситуация, требующая раскрытия бенефициаров

Связана с судебными разбирательствами и необходимостью доказать отсутствие связи между некоторыми участниками сделок.

Яркой иллюстрацией стало Постановление Президиума ВАС РФ от 26.03.2013 г. по делу №14828/12 (текст постановления опубликован только в июле 2013 года).

Высший Арбитражный Суд указал, что в случае участия в судебном споре офшорной компании, на нее возлагается бремя доказывания наличия либо отсутствия обстоятельств, свидетельствующих о самостоятельности офшорной компании во взаимоотношениях с другими участниками процесса. Такое доказывание осуществляется, прежде всего, путем раскрытия информации о том, кто в действительности стоит за компанией, то есть раскрытия информации о ее конечном выгодоприобретателе.

Примеры Бенефициаров

Министр природных ресурсов Трутнев оказался бенефициаром "Уралкалия"

Конфликт «Юрий Трутнев – Олег Чиркунов» разгорелся не на шутку. Искрой для мощного политического костра, как обычно, стала авария в Березниках. У двух политиков - чуть ли не противоположные взгляды по решению березниковской проблемы. Выстоять в споре с министром пермскому лидеру помогает его высокопоставленный друг – глава «Рособоронэкспорта» Сергей Чемезов. Между тем «URA.Ru» стал известен сенсационный факт: Юрий Трутнев является бенефициаром «Уралкалия». В связи с этим многие слова и движения министра предстают несколько в ином свете…

Взаимную неприязнь губернатора Пермского края Олега Чиркунова и министра природных ресурсов РФ Юрия Трутнева уже стало сложно скрывать. И это касается обоих политиков. Их противостояние особенно заметно в ходе решения проблемы с аварией в Березниках.

Непонимание началось давно. Как рассказал «URA.Ru» высокопоставленный источник в правительстве региона, сразу после аварии на руднике в 2006 году пермский губернатор заявил, что катастрофа в Березниках была техногенной. Таким образом, виновной в ЧП оказывалась, в том числе, и сама компания. Однако министр природных ресурсов РФ думал по-другому. Из его слов получалось, что это исключительно природные катаклизмы. Соответственно, «Уралкалий» в этом случае оказывался непричастным к аварии.

Долго сопротивляться у г-на Чиркунова не получилось. На федеральном уровне была создана правительственная комиссия, контролирующая ход решения проблемы в Березниках. Ожидалось, что ее возглавит глава МЧС Сергей Шойгу. Но в итоге Юрий Трутнев все же добился права руководить структурой. Соответственно, у министра появилось много новых возможностей по лоббированию своих интересов.

В связи с этим весьма интересным кажется сенсационный факт, который стал достоянием «URA.Ru». Как рассказал «URA.Ru» заслуживающий доверия источник во властных структурах, г-н Трутнев является бенефициаром «Уралкалия». Естественно, в ситуации с аварией на Первом рудоуправлении компании министр всячески пытался выгородить «Уралкалий».

Власти быстро «забыли» о бюджетных деньгах, которые были выделены еще несколько лет назад, при акционировании «Уралкалия», на заполнение карстовых пустот в Березниках. «URA.Ru» стало известно, что эти средства были освоены не до конца и работы по закладке пустот также произведены не полностью. Не припоминали «Уралкалию» и то, что в 2006 году при подготовке к IPO компания резко увеличила добычу сырья для того, чтобы повысить стоимость ценных бумаг, и это стало одной из причин аварии на руднике.

В довершение всего экспертиза признала, что катастрофа на Первом рудоуправлении «Уралкалия» была «природной», и компании разрешили не участвовать в финансировании устранения последствий аварии. Все деньги на ликвидацию ЧП выделялись из бюджета. Лишь недавно «Уралкалий» привлекли к инвестированию двух социальных проектов в Березниках.

Одновременно Юрий Трутнев тормозил решение вопроса со строительством обходного 6-километрового участка железной дороги в Березниках. Дело в том, что «Уралкалию» до этого объезда особого дела нет. От проблем с железной дорогой страдают, в первую очередь, два предприятия - «Сильвинит» и «ВСМПО-Ависма». Именно этот участок железнодорожного пути используется при транспортировке карналлита от «Сильвинита» «ВСМПО-Ависме». Что касается «Уралкалия», то компания успешно работает и без этого обхода. Более того, ей даже выгодны проблемы конкурентов, в частности, «Сильвинита». Поэтому министр особо не спешил с решением «железнодорожного вопроса» и делал акцент на переселение березниковцев из опасной зоны.

Так, наверное, в Москве бы и не обращали внимания на железнодорожную дорогу где-то на далеком Урале, если бы не вмешательство главы «Рособоронэкспорта» Сергея Чемезова. Олег Чиркунов, который приятельствует с москвичом еще со времен работы в КГБ, поговорил с товарищем о своих проблемах с Юрием Петровичем. Сергей Чемезов оказался сообразительным и оперативно нашел решение вопроса. Руководитель «Рособоронэкспорта» решил сделать сюрприз другу и позвонил ему с интригующей новостью: «13 ноября смотри телеканалы. Увидишь кое-что интересное».

Олег Чиркунов действительно был впечатлен. 13 ноября на заседании президиума Госсовета в Красноярске президент России Владимир Путин потребовал от правительства и ОАО «РЖД» серьезнее отнестись к проблеме строительства участка железной дороги в обход зоны риска в городе Березники. «Нужно этим заниматься, это не шутки», – заявил президент. После этого все пошло как по маслу. Началась реальная работа. Власти начали регулярно рапортовать о продвижениях в сфере строительства обхода. Оказалось, Сергей Чемезов нашел подход к Владимиру Владимировичу и попросил его разобраться в березниковской ситуации.

В пресс-службе ОАО «Уралкалий» все вопросы «URA.Ru» по поводу ситуации с аварией на руднике оставили без комментариев. Аналогично отреагировали представители пресс-службы Министерства природных ресурсов РФ. «К сожалению, на ваш вопрос о Юрии Трутневе как бенефициаре «Уралкалия» я не могу ответить ничего кроме того, что это бред», - подчеркнул заместитель руководителя пресс-службы Министерства природных ресурсов РФ Николай Гудков.

Представители пресс-службы губернатора Прикамья оказались более разговорчивыми: «Хочу заметить, что программа по закладке пустот в Березниках на сегодняшний день выполнена полностью. В течение около 10 лет было заложено отработанной рудой 90% пустот под городом. Именно поэтому сейчас Березники имеют практически полную гарантию того, что остальная часть города не уйдет под землю. Что касается железнодорожного обхода, то этот участок нужен не только «Сильвиниту» и «ВСМПО-Ависме». Всего в этой ветке заинтересованы около десятка предприятий», - отметила сотрудник пресс-службы.

В то же время немного иного мнения придерживается аналитик ИК «БрокерКредитСервис» Анастасия Жданова. Она подтверждает то, что в строящейся 6-километровой железной дороге, в первую очередь, нуждаются именно «Сильвинит» и «ВСМПО-Ависма». «По поводу других компаний ничего не слышала. Конечно, в Соликамско-Березниковском узле имеется еще много других заводов. Но они, во всяком случае, не жаловались на отсутствие обходного участка и не угрожали остановить поставки своей продукции. А «Уралкалий», он, естественно, только выигрывает от сложившейся ситуации. У него-то никаких проблем нет», - подчеркнула эксперт.

Дмитрий Каменщик и Валерий Коган

Как сообщил следственный комитет России (СКР), опрошенные в качестве свидетелей по уголовному делу о неисполнении требований транспортной безопасности в аэропорту Домодедово бизнесмены Дмитрий Каменщик и Валерий Коган отказались признать себя владельцами аэропорта и вообще обсуждать со следователем структуру собственности своего предприятия. Их позиция вполне объяснима: согласно действовавшему на момент совершения теракта в январе этого года в Домодедово законодательству, именно собственник аэропорта должен был отвечать за безопасность пассажиров на принадлежащем ему объекте. Следствие, в свою очередь, обещает установить хозяев по результатам оперативной разработки и с помощью уже назначенных бухгалтерских экспертиз.

Как сообщили "Ъ" в СКР, расследование уголовного дела о "неисполнении требований по обеспечению транспортной безопасности на объектах транспортной инфраструктуры и транспортных средствах" (ст. 263-1 УК РФ), возбужденного после совершенного в январе этого года теракта в аэропорту Домодедово, ведется по двум направлениям.

Одна оперативно-следственная группа разрабатывает так называемую должностную, или милицейскую, составляющую теракта и уже пришла к некоторым выводам. Так, например, следствие установило, что террорист-смертник Магомед Евлоев, взорвавший бомбу в аэропорту и погубивший таким образом 37 человек, мог бы и не прятать "адскую машинку" под курткой, а нести ее открыто - при входе в зал прилета боевика все равно некому было остановить. Как видно на изъятых следствием записях с видеокамер в зале ожидания, в момент прохода преступника через уличные двери единственный охранявший вход сотрудник транспортной милиции как раз отлучился с поста, чтобы поболтать с симпатичной уборщицей зала. Когда заминированный террорист начал ходить по залу, подыскивая наиболее многолюдное место для взрыва, милиционер и вовсе куда-то скрылся.

Появились у следствия вопросы и к кинологической службе при ЛОВД Домодедово - ведь вычислить начиненного взрывчаткой Евлоева лучше любого милиционера могла бы натасканная на гексоген собака, однако животные в охране зала прилета задействованы не были.

СКР уже установил, что средства на содержание милицейского питомника регулярно выделялись, и теперь экспертам-финансистам предстоит выяснить, расходовались ли по назначению "собачьи" деньги.

Как следует из официального сообщения СКР, его сотрудники уже неоднократно допросили в качестве подозреваемых уволенных после теракта бывшего начальника управления на транспорте МВД России по Центральному федеральному округу Андрея Алексеева, экс-руководителя ЛОВД Домодедово Александра Трушанина и его экс-замов Александра Будцова и Александра Дегтярева. Экс-милиционерам, как говорят в СКР, возможно, придется отвечать за проявленную халатность или превышение должностных полномочий, выразившееся в бездействии при обеспечении безопасности пассажиров.

Тем временем вторая следственная бригада отрабатывает уже коммерческий аспект совершенного преступления - в СКР считают, что способствовать трагедии могли не только милиционеры, но и сотрудники аэропорта, находящегося в частной собственности. По данным следствия, уже известно, например, что вход в зал на момент совершения теракта перекрывала всего одна рамка-металлоискатель, которая из-за огромного количества входящих просто не могла выполнить свои функции, и пассажиры шли в обход конструкции. Достаточно сказать, что сейчас в Домодедово установлены по три рамки на каждом из входов, и даже их, как считают в СКР, все равно мало для пропуска пассажиропотока самого крупного в России аэропорта.

"Аэровокзальный комплекс не был обеспечен исправными системами контроля и досмотра пассажиров и посетителей, а существующее досмотровое оборудование не проверялось и не настраивалось систематически",- говорится в официальном сообщении СКР. Администрация Домодедово, как было установлено, вообще не посчитала нужным закупить рамки безопасности, используя вместо этого арендованное оборудование.

Весьма условной, как полагает следствие, была и работа службы авиационной безопасности (САБ), структурно входящей в штат работников Домодедово. Сотрудников САБ вообще не хватало, но и тех, кто находился на дежурстве, их руководство не сумело правильно организовать: у охранников, как выяснило следствие, не было четкого представления, кто из них за какой сектор отвечает и как им нужно взаимодействовать с находящимися рядом сотрудниками транспортной милиции.

Интересно, что, изучая изъятую во время недавних обысков электронную документацию ОАО "Домодедово", следователи попутно обнаружили, что администрация крупнейшего аэропорта не всегда использовала в своей деятельности лицензированные компьютерные программы. Это обстоятельство, как говорят участники расследования, не связано напрямую с безопасностью пассажиров, но косвенно говорит о режиме жесткой экономии, в которой работало предприятие. А именно стремление владельцев предприятия сэкономить на оборудовании и персонале, как полагают в СКР, и стали ключевой проблемой, благодаря которой стала возможна случившаяся трагедия.

[Известия.Ру, 20.07.2011, "В аэропорту Домодедово спецслужбы нашли контрафактный софт": - Специализированные авиационные и иные программы, которые использовались в управлении комплексом аэропорта и аэронавигационным оборудованием, контрафарктны. Отсутствуют гарантии корректной работы программ управления аэропортовым комплексом и аэронавигационным оборудованием, - заявил «Известиям» источник в бюро специальных технических мероприятий МВД. - Врезка К.ру]

При этом попытки СКР найти владельцев Домодедово, как официально заявили вчера в ведомстве, пока оказались безрезультатными. По данным СКР, были допрошены в качестве подозреваемых нанятые топ-менеджеры ОАО "Домодедово". Среди них оказались директор российского представительства зарегистрированной на острове Мэн управляющей аэропортом офшорной компании Airport Management Company Limited (AMCL) Игорь Борисов и его зам Вячеслав Некрасов. Кроме того, дали показания управляющий директор отвечающего за безопасность в аэропорту ЗАО "Эйрпорт Авиэйшн Секьюрити Домодедово" Андрей Данилов и начальник службы авиационной безопасности этого ЗАО Анатолий Моисеев.

Предполагаемый владелец аэропорта Дмитрий Каменщик и его компаньон Валерий Коган, как утверждают в СКР, были всего лишь опрошены в качестве свидетелей, поскольку оба категорически отказались признать свое право собственности на предприятие. В сообщении СКР оба коммерсанта, соответственно, и фигурируют как "позиционирующий себя в качестве председателя совета директоров аэропорта Домодедово Каменщик" и "позиционирующий себя в качестве председателя наблюдательного совета аэропорта Коган". Как заявляет комитет, господин Каменщик сообщил следователю, что только позиционирует себя руководителем аэропорта, поскольку это предусмотрено его контрактом с AMCL, а на самом деле является всего лишь консультантом представительства фирмы в РФ. Показать контракт и назвать реальных собственников аэропорта свидетель отказался, сославшись на ст. 51 Конституции РФ, позволяющую не давать показания против себя. Господин Коган, в свою очередь, отказался назвать не только свою должность, но даже фамилию и место жительства, мотивируя отказ все той же 51-й статьей. По данным следствия, бизнесмен также числится консультантом представительства AMCL.

Молчание предполагаемых владельцев Домодедово вполне объяснимо. Дело в том, что установленные следствием хозяева аэропорта автоматически станут подозреваемыми, а в перспективе - и главными обвиняемыми в рамках уголовного дела о необеспечении транспортной безопасности. Как следует из положений действовавшего на момент совершения теракта Федерального закона РФ от 9 февраля 2007 года "О транспортной безопасности", именно владелец предприятия должен был обеспечить безопасность пассажиров на своем объекте. Согласно п. 1 ст. 4 закона, "обеспечение транспортной безопасности объектов транспортной инфраструктуры и транспортных средств возлагается на субъекты транспортной инфраструктуры, если иное не установлено законодательством РФ". П. 9 ст. 1 того же закона, в свою очередь, указывает, что "субъектами транспортной инфраструктуры являются юридические и физические лица-собственники объектов транспортной инфраструктуры и транспортных средств".

СКР, в свою очередь, называет неудавшиеся опросы тактическим отступлением, но никак не поражением. "Помимо опроса свидетелей у нас в распоряжении есть финансовая и хозяйственная экспертиза, а также оперативные методы, которые помогут в самое ближайшее время установить и привлечь к ответственности истинных собственников аэропорта",- отметили в СКР.

"В России происходили теракты и в метро, и в жилых домах, однако никогда в рамках возбужденных по этим преступлениям уголовных дел не допрашивались руководители метрополитена или мэрии Москвы",- отметили представители ЗАО Домодедово. По их мнению, нести ответственность за непредотвращенный теракт должны в первую очередь правоохранители, а активность следствия в отношении бизнесменов Каменщика и Когана в аэропорту называют "попыткой использовать теракт в качестве рычага экономического давления на собственников предприятия".

Джеффри Гальмонд

Член совета директоров IPOC заявил суду, что Рейман упоминался в документах фонда как “экономический бенефициарий”

Сведения о том, что министр Рейман мог быть бенефициаром фонда, всплыли во вторник на слушаниях в Лондонском тайном совете (высшая апелляционная инстанция по гражданским спорам). Эти слушания закончились поражением IPOC - у него не осталось возможности судиться за блокирующий пакет акций “Мегафона” в судах британской юрисдикции, а “Альфа-групп” вновь получила возможность распоряжаться этим пакетом. Однако удар IPOC нанесли не только судьи, но и член совета директоров IPOC швейцарец Давид Хаузенштайн. “Наступил такой момент, когда фонд больше не может придерживаться прежней позиции”, - признал он в своих показаниях, данных под присягой на прошлой неделе.

Совет директоров IPOC не будет более настаивать на том, что Джеффри Гальмонд - единственный бенефициар этого фонда, а показания Гальмонда, утверждающего обратное, “могут создать неверное впечатление”, говорится в показаниях Хаузенштайна, которыми располагает The Wall Street Journal. Тем не менее в среду Джеффри Гальмонд созвал пресс-конференцию, на которой вновь заявил, что является единственным владельцем фонда IPOC, и публично извинился перед министром информационных технологий Леонидом Рейманом за своих партнеров, из-за которых имя министра “безосновательно” всплыло в лондонском суде.

В своих показаниях Хаузенштайн сообщает о том, что на одной из встреч Гальмонда с ним в 2001 г. тот “назвал Леонида Реймана экономическим бенефициаром трастовой компании Meridium”. Также Хаузенштайн пересказал суду содержание неких документов, изъятых полицией Лихтенштейна из банка Bank von Ernst и из офиса одной из юридических фирм. В беседе Гальмонд признал, что его датская юридическая фирма отправляла в июне 2002 г. письмо в один из банков Лихтенштейна, в котором Рейман был назван “конечным акционером-бенефициаром” IPOC, равно как и “экономическим бенефициаром” некоторых компаний, контролируемых Гальмондом. Но это было ошибкой сотрудников, уверяет юрист.

Он оспаривает и показания члена совета директоров IPOC по поводу внутреннего меморандума, где со слов Гальмонда Рейман был назван “экономическим бенефициаром” трех различных трастовых компаний, из которых впоследствии образовался IPOC. Правда, Хаузенштайн подчеркнул, что он не знает точно, является ли Рейман владельцем фонда IPOC International Growth Fund Ltd.

Позавчера Хаузенштайн подтвердил WSJ, что его показания Лондонскому тайному совету являются точными, но отказался от дальнейших комментариев. А в его показаниях суду сказано, что теперь совет директоров IPOC “вынужден обратиться за юридической помощью”.

“Обвинять в данной ситуации Джеффри Гальмонда нельзя, поскольку он не раз подтверждал, что я не являюсь бенефициаром IPOC и компаний, с ним аффилированных, - передала "Ведомостям" комментарии Леонида Реймана пресс-служба Мининформсвязи. - Что касается его сотрудников, то это задача компании - решать вопрос с людьми, которые наносят урон репутации и солидности компании, в которой работают”. Действительно, за последние три года Гальмонд давал показания под присягой в отношении IPOC и Реймана не менее пяти раз, они составили несколько тысяч страниц. (Использованы материалы WSJ.)

Семену Могилевичу 59 лет, он из Киева, дипломированный экономист. По данным правоохранительных органов, в начале 1970-х был связан с люберецкой (валюта), а впоследствии с солнцевской группировкой. Два раза был судим в России. В 1990 г. эмигрировал в Израиль, потом переехал в Венгрию. К 1992 г. стал гражданином России, Украины, Израиля, Венгрии. В середине 1990-х приобрел долю в Инкомбанке. Состоит в списке людей, разыскиваемых ФБР, за предполагаемое участие в махинациях с акциями YBM Magnex International, Inc., которая стоила инвесторам компании $150 млн. В США Могилевича обвиняют также в рэкете, мошенничестве, отмывании денег. В 1998-1999 гг. через счет в Bank of New York, принадлежавший Могилевичу, прошло $10 млрд, в США и Израиле подозревают, что они пошли на финансирование транспортировки оружия и наркотиков. В исследовании по заказу National Institute of Justice (США) говорится, что Могилевич контролирует сеть проституток в ночных клубах Будапешта и Праги.

Вчера в интервью Financial Times руководитель Службы безопасности Украины Александр Турчинов заявил, что СБУ расследует, имеет ли Семен Могилевич косвенный контроль над RosUkrEnergo. “Фамилия Могилевич не упоминается в документах компаний - учредителей RosUkrEnergo, но существует много косвенных указаний на то, что ряд людей, подконтрольных Могилевичу, может участвовать в деятельности компании”. Пресс-секретарь СБУ Марина Остапенко сказала “Ведомостям”, что СБУ, расследуя ряд уголовных преступлений в нефтегазовом комплексе страны, проверяет как бывших, так и нынешних посредников при поставках туркменского газа на Украину, в том числе их возможную связь с международными преступными группировками.

RosUkrEnergo занимается транспортировкой туркменского газа на Украину через территорию России. “Газпром” всегда поставлял этот газ через посредников - сначала через “Итеру”, потом через венгерскую Eural TG, с 2004 г. - через RosUkrEnergo.

Весной Украина стала требовать от “Газпрома” передать ей долю в RosUkrEnergo. Договориться не удалось, и Украина решила действовать. В июне Александр Турчинов заявил, что деятельность Eural TG и RosUkrEnergo сопровождалась “серьезнейшими злоупотреблениями”, из-за чего бюджет недосчитался свыше $1 млрд, по выявленным фактам “возбужден ряд уголовных дел”.

“Вчерашнее заявление СБУ - сигнал, что Украина намерена идти до конца к своей цели [транспортировке туркменского газа], пусть даже путем инициирования скандала, - говорит эксперт киевского Института экономических исследований и политических консультаций Иван Полтавец. - Развязывание PR-войны не пойдет на пользу ни Украине, ни России”. “Подобными заявлениями Украина пытается давить на "Газпром", чтобы выбить себе преференции в газовом соглашении, но вряд ли такая тактика может обеспечить ей успех”, - уверен источник в “Газпроме”. В “Газпроме” и Raiffeisen Investment утверждают, что Могилевич не имеет отношения к RosUkrEnergo. Зампред правления “Газпрома” Александр Медведев сказал “Ведомостям”, что удивлен информацией, будто Raiffeisen Investment - номинальная структура, а истинными партнерами Газпромбанка по RosUkrEnergo могут быть сомнительные фирмы: “Мы прекрасно осведомлены, кто наш партнер в СП “РосУкрЭнерго”.

Представитель Raiffeisen Investment Вольфганг Пучек назвал обвинения СБУ “беспочвенными”. Подобные обвинения звучат не первый раз, но СБУ так и не предоставило доказательств, сказал Пучек.

Связаться с Могилевичем вчера не удалось. Энергоресурсы - один из бизнесов Могилевича, говорит знакомый с ним предприниматель.

Пресс-секретарь премьер-министра Украины Виталий Чепинога не стал комментировать слова руководителя СБУ, подчеркнув, что Юлия Тимошенко уже заявляла, что выступает против газовых посредников.

Вадим Клейнер из Hermitage Capital Managment считает, что “Газпрому” нет смысла иметь посредника, занимающегося бизнесом, который вполне может делать сам “Газпром”. По его оценке, прибыль RosUkrEnergo только в этом году может составить $950 млн и непонятно, почему половиной этих доходов “Газпром” должен делиться.

Олег Дерипаска

Единственный владелец и конечный бенефициар алюминиевого концерна «Русал» и управляющей компании «Базовый Элемент» – предприниматель Олег Дерипаска. Под давлением международных инвесторов крупнейший производитель алюминия в России раскрыл структуру собственности.

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и Международная финансовая корпорация (IFC) согласились предоставить компаниям «Русал» и «Суал» кредиты на сумму $150 млн для реализации проекта «Коми Алюминий». Общая стоимость проекта оценивается в $1,2 млрд.

Решение было принято после того, так Олег Дерипаска признал, что он – единственный владелец компаний «Русал» и «Базовый элемент».

Ранее IFC и ЕБРР решили предоставить финансирование «Суалу» на расширение Средне-Тиманского месторождения в Коми. Но в апреле 2005 года «Суал» передал «Русалу» 50% в проекте. После этого IFC и ЕБРР приостановили сделку, потому что «новая структура собственности партнерства стала существенным изменением первоначального кредитного договора». Основным условием предоставления кредита на проект «Коми Алюминий» стало упорядочение структуры собственности «Русала». Алюминиевый концерн согласился с этим требованием.

Во вторник инвестиционные институты объявили о том, что решение о кредитовании алюминиевого проекта в Коми принято. IFC и EБРР выделяют по $75 млн сроком на 9 лет. Средства будут направлены на увеличение объемов добычи бокситов на Средне-Тиманском месторождении и на строительство глиноземного завода в районе Сосногорска. ЕБРР и IFC также рассматривают возможность финансирования следующих этапов проекта.

«Это решение – важный шаг к окончательному соглашению о перечислении средств. Оно основано на полном раскрытии собственности владельцем «Русала» и «Базового Элемента», Олегом Дерипаской, и предполагает принятие им дополнительных четко определенных обязательств по повышению прозрачности, хорошему корпоративному управлению и высоким стандартам бизнеса, касающихся «Русала» и «Базового Элемента». Следование этим обязательствам закреплено в юридических документах с EBRD и IFC», – сообщают ЕБРР и IFC.

В совместном пресс-релизе ЕБРР и IFC называют Олега Дерипаску владельцем «Русала» и «Базэла».

С юридической точки зрения использование термина «владелец» означает, что Олегу Дерипаске принадлежат 100% акций этих компаний – именно он конечный бенефициар алюминиевого концерна. «Речь идет о том, что Олег Дерипаска – единственный собственник этих активов. Возможно, он владеет ими не напрямую, а через определенные структуры, но принадлежит все именно ему», – пояснил «Газете.Ru» Валерий Тутыхин, партнер адвокатской конторы «Джон Тайнер и партнеры».

«Пресс-релиз составлялся после консультаций с юристами, поэтому все использованные термины предельно точны. В документе не написано, что Дерипаска контролирует «Русал» и «Базэл», а используется именно термин «владелец». «Русал» и «Базовый Элемент» принадлежат Олегу Дерипаске», – сообщил «Газете.Ru» источник в ЕБРР.

Помимо раскрытия информации о конечном владельце «Русал» принял 18-месячный план, включающий «существенное раскрытие корпоративной собственности, публикацию финансовой информации и специфические шаги по улучшению корпоративного управления». В частности, предполагается введение в компанию трех независимых директоров. Независимые директоры, назначение которых должно быть согласовано с IFC и ЕБРР, будут возглавлять и составлять большинство в подкомитетах, наблюдающих за аудитом, корпоративным управлением и другими корпоративными вопросами. «Базэл», в свою очередь, будет раскрывать информацию об инвестициях холдинга и утвердит кодекс этики.

Руководство «Русала» положительно встретило решение ЕБРР и IFC. «Участие двух ведущих мировых финансовых институтов в этом проекте позволит решить одну из важнейших стратегических задач российской алюминиевой отрасли – расширение собственной сырьевой базы», – заявил гендиректор компании Александр Булыгин. «Я уверен, что наш первый опыт сотрудничества c ЕБРР и IFC создаст хорошую основу для партнерства по целому ряду новых проектов как в России, так и за рубежом», – добавил топ-менеджер.

Опрошенные «Газетой.Ru» эксперты не удивились тому, что Олег Дерипаска – единственный собственник «Русала» и «Базэла». Раскрытие данных о собственнике окажет положительный эффект на развитие компаний, уверены аналитики.

«Еще когда Millhouse продавал блокпакет «Русала» в 2003 году, все считали, что покупателем, скорее всего, выступает Олег Дерипаска. Однако официальных подтверждений опубликовано не было, – считает Станислав Клещев из ИК Financial Bridge. – Раскрытие информации о собственниках станет для компаний прорывом.

Ведь у «Базэла» и раньше возникали проблемы с привлечением кредитов именно из-за неясности с тем, кто является его владельцем». По мнению аналитика «Брокеркредитсервиса» Вячеслава Жабина, тот факт, что Олег Дерипаска выступает единственным владельцем «Русала», не помешает компании разместить акции на западной бирже (IPO «Русала», по неофициальной информации, намечено на 2006–2007 годы). «Не вижу в этом причин для беспокойства, – отмечает эксперт. – Теперь «Русал» сможет оптимизировать структуру собственности. Многочисленные активы концерна находятся в перекрестном владении. Такие схемы используются для сокрытия конечных бенефициаров бизнеса. Теперь необходимости в этом нет».

Источники

otvetim.info - позновательный онлайн журнал

images.yandex.ru - поисковик картинок

youtube.com - видеохостинг

clj.ru - корпоративный юрист.практикум

nb-law.com - блог Бреева Емельянова

operbank.ru - банковские операции

toplegal.com.ua - эридическая компания

spark-interfax.livejournal.com - живой журнал

shpargalki.ru - сайт шпаргалок

yurchenko.kz - сайт ИП Юрченко

Работа правительства по развитию цивилизованных рыночных отношений приводит к необходимости регламентации все новых областей , тех, которых раньше можно было называть «диким рынком». Постоянно появляются новые правила для регулирования рыночных отношений и узакониваются новые экономические субъекты. К таким можно отнести тех лиц, которые подпадают под определение бенефициаров.

Бенефициарные владельцы – это кто?

Слово бенефициар происходит от французского слова «benefice» (прибыль, выгода, доход). Бенефициаром называется лицо, получающее доход от владения своим имуществом или денежными средствами в рамках какого-либо договора. При этом, соглашения, приносящие ему материальную выгоду, могут быть различного характера.

Лицо это может быть и физическим и юридическим; в любом случае – это лицо, которому в итоге предназначается денежный платеж, или получатель выгоды, доходов, прибыли, например, от владения акциями компании, которые позволяют ему получать доходы от ее деятельности.

Однако, значение термина «бенефициар» может различаться в зависимости от того, в какой ситуации он используется. Бенефициарами считаются следующие лица:

• наследники, указанные в завещаниях на любое имущество, принимающие его в собственность или получающие его в управление;
• арендодатели, которые сдают свое имущество внаем (квартиру, нежилые помещения, машину) и получают за это регулярную плату, так как владеют договором аренды;
• владельцы счетов в банке, осуществляющие управление и контроль за ними и получающие прибыль;
• клиенты трастовой компании, сдавшие свое имущество в доверительное управление и получающие от этого доход;
• владельцы документарных ;
• получатели страховых выплат по договору страхования;
• владельцы фирм, получающие доход от их работы.

Конечные бенефициары – это кто?

Конечный бенефициар при владении компанией – это ее реальный владелец, к которому в итоге «стекаются» потоки прибыли. Он может действовать напрямую, а может и путем владения другими компаниями. Даже если юридически компанией владеет один человек, реальные права владельца могут быть совсем у другого.

Для оформления бенефициарного владения могут быть использованы следующие механизмы:

1. номинальное соглашение;
2. трастовая декларация, определяющая права и обязанности учредителей компании и собственников доверенного имущества;
3. акт учреждения доверительной собственности.

Чаще всего информация о конечном бенефициаре является конфиденциальной и широко не разглашается. Для сокрытия конечного бенефициара могут быть использованы оффшоры или номинальные акционеры.

Является ли выгодоприобретатель бенефициаром?

Чтобы разобраться в этом, прежде всего найдем определения этим понятиям. Это позволяет сделать Федеральной закон №115-ФЗ от 07.08.2001.

Выгодоприобретателем является человек, который получает выгоду в результате действий своего клиента. Получать выгоду возможно на основании разнообразных договоров:

• комиссионных;
• агентских;
• доверительного управления;
• поручительских;
• проводящих операции с имуществом или средствами.

Бенефициарным владельцем является человек, который в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) компанией либо имеет возможность контролировать действия этого юридического лица.

Попросту говоря, это физическое лицо пользуется всеми правами владельца фирмы, имеет от нее доход и, по сути, является ее собственником, хотя юридически право собственности оформлено на другого человека.

Бенефициарный владелец, не раскрывая свою личность, имеет возможность:

Оба понятия близки друг другу и имеют много общих черт. Например, и бенефициар, и выгодоприобретатель получают доход от работы своих компаний и организаций.

Провести между ними границу позволяет законодательство – бенефициарный владелец должен быть владельцем более 25% капитала и тем самым участвовать в управлении компанией – опосредованно или лично.

В этом и заключается основное отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца – владение значительной частью прибыли.

Контроль бенефициаров

Именно эта возможность бенефициарных владельцев участвовать в управлении компанией, контролировать ее действия и вызывает интерес у различных проверяющих органов. Они могут проводить сбор информации о собственниках при определенных обстоятельствах для исключения:

• террористических действий;
• финансовых махинаций;
• преступных действий;
• легализации незаконных доходов и др.

Сведения о бенефициарах

У бенефициара, являющегося владельцем компании, есть обязанность предоставлять о себе сведения в ответ на запросы контролирующих органов, при заключении контрактов и договоров с предприятиями государственной собственности. Сбор таких сведений проводится для получения наибольшей прозрачности действий самой фирмы и установления ее настоящих владельцев.

Информация о бенефициарах требуется и банкам. Собственники компаний, начиная с 2013 г., обязаны предоставлять о себе такие сведения. Если банки допустят сокрытие таких данных, это повлечет наложение на них штрафа до 500 тысяч рублей, поэтому бенефициарам приходится сообщать эту информацию по требованию государственных организации и банков.

Если бенефициар не предоставит кредитной организации такую информацию, то, вероятнее всего, компании будет отказано в сотрудничестве – репутация и гарантия прозрачности своей деятельности обойдутся дороже.

Если выявится, что владелец наделен правом только подписывать документы, то есть является лишь номинальным бенефициаром — это вызовет особые подозрения. Истинного владельца компании в этом случае найти будет несложно – для этого изучается цепочка владельцев счетов, которая и приведет к настоящему собственнику.

Если компания будет подписывать контракты с государственными или кредитными организациями, ей необходимо предоставлять сведения о собственниках вплоть до конечных бенефициаров:

1. паспортные данные;
2. фактический адрес проживания бенефициара;
3. полную анкету бенефициара.

Без предоставления этих сведений договор заключен не будет. Работа с государственными организациями вынуждает частные компании действовать абсолютно прозрачно.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов. Нарушить его права могут другие бенефециары или руководство его же компании:

• путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;
• при ведении незаконной деятельности или деятельности без лицензии;
• при уменьшении его прав на контроль в компании;
• путем сокрытия руководством факта ущемления его интересов в процессе работы;
• при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Обеспечить себе защиту против действий номинальных руководителей бенефициар также может, используя договор доверительного управления. Такой договор дает возможность прекратить сотрудничество с номинальным руководством компании при ущемлении его прав. Правильно составленный контракт может обязать нерадивых руководителей возместить ущерб, нанесенный их намеренными или непрофессиональными действиями.

Сегодня странным словом «бенефициар» может именоваться любой человек – владелец недвижимости, вложенных в активы и банковские вклады денежных средств, даже владелец страхового полиса. В бизнесе государство внимательно контролирует конечных владельцев компаний, особенно дорогостоящих. Иногда такими владельцами оказываются высокопоставленные чиновники, которые оказывают всевозможную «помощь» созданным ими же фирмам. Поэтому такой контроль носит, в первую очередь, защитный характер и направлен на соблюдение интересов всех граждан.

Жесткий контроль компаний, направленный на выявление их конечных владельцев, происходит и при их сотрудничестве с государственными организациями. Иногда бенефициары негативно настроены к таким мерам, мотивируя это своим правом на защиту конфиденциальной информации. Но в условиях, когда рост крупных корпорации и увеличение их доходов требует прозрачного ведения бизнеса, каждый бенефициар делает выбор самостоятельно – развивать свой бизнес дальше или хранить втайне информацию о том, какими компаниями он владеет.